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如何防范烟草专卖处证执法的法律风险

摘要：烟草专卖行政执法是法律法规赋予烟草专卖执法人员的神圣职责，是履行“三

个依法”的具体体现，本文紧紧围绕“三个理念”的树立和“三个体系”的构建，突出

专卖管理工作的热点问题和难点问题，通过分析处政执法风险的特点、分类和诱因，帮

助专卖执法人员增强法律风险防范意识和能力，规避和预防执法风险的发生，切实维护

烟草专卖制度，促进烟草行业又好又快发展。

关键词：烟草专卖，专卖执法，防范风险

党的十一届三中全会以来，我国社会主义民主与法制建设不断深入推进，确立了依

法治国、建设社会主义法治国家的基本方略，坚持执政为民，全面推进依法行政，建设

法治政府。当前，全社会法制观念和维权意识不断增强，由于烟草制品的特殊性，烟草

专卖行政执法受到了社会各界的广泛关注和监督，因而对烟草专卖行政执法机关及执法

人员的执法行为的要求也越来越高。稍有不慎，便会产生执法风险，对烟草专卖行政机

关的执法威信和社会形象产生负面影响，直接阻碍烟草行业持续稳定协调健康发展。笔

者认为，强化全员依法行政意识，加大专卖执法风险防范力度，从管理源头上消除法律

风险，进一步巩固烟草专卖制度，是协调解决烟草行业发展中的问题的重要课题。

一、烟草行业法制建设现状

随着我国法治化进程日益加快，公民法律意识不断增强，行业发展不仅面临着更趋

严峻复杂的外部环境压力，也面临着多年高位运行后持续增长的压力。加强行业法治建

设是依法治国的时代要求，是化解法律风险、保持行业持续健康发展的保证，是行业依

法行政、依法管理和依法生产经营的职责所在。

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国家局、省局明确指出，牢固树立“保持持续健康发展是烟草行业的首要任务、巩

固完善专卖体制是实现行业持续健康发展的根本保障、烟草行业内部是加强烟草专卖管

理的工作重点”的理念,着力构建“政府领导、部门联合、多方参与、密切协作”的打假

打私体系、着力构建“制度完善、职责明确、监管到位、奖惩分明”内部监管体系、着

力构建“打击严厉、管理到位、疏导及时、服务周到”的市场监管体系。这“三个理念”、

“三个体系”，是2012年全国烟草专卖管理暨专卖内管工作现场会上提出的,实践表明，

完全符合行业实际，对加强专卖管理、巩固专卖体制、保持行业持续健康发展具有十分

重要的意义。当前，行业发展环境发生深刻变化，专卖管理面临的形势异常复杂，迫切

需要我们进一步充分认识和牢固树立“三个理念”、构建“三个体系”的重要性、紧迫性。

二、烟草专卖执法风险的概述

（一）什么是烟草专卖执法风险

烟草专卖行政执法，是指各级烟草专卖管理部门依据法律、法规和规章的规定，行

使烟草专卖行政权力，进行烟草专卖管理，打击制假售假等违法行为，以维护国家利益、

消费者利益，保障国家财政收入，规范烟草市场的一种执法行为。

“风险”的基本含义是损失的不确定性，这里的损失是指对人、企业和政府等经济

主体的生存权益或者财产权益产生不利影响的事故。它具有客观性、损害性、不确定性

和社会性等特点。

烟草专卖执法风险，是指烟草专卖管理部门及其工作人员在烟草专卖执法过程中，

因执法主体的作为和不作为可能使烟草专卖管理职能失效，或在行使权力或履行职责的

过程中，因故意或过失，侵犯了国家或行政管理相对人的合法权益，从而引发法律后果，

需要承担行政责任、刑事责任等各种危险因素的集合。

（二）烟草专卖执法风险主要具有以下特点：

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1、客观存在性。执法风险存在于烟草专卖管理部门及其工作人员的整个执法过程中，

是一种客观事实。烟草专卖管理部门及其工作人员只能在一定的范围内，采取有效的方

法或程序去改变风险形成和发展的条件，降低风险发生的概率，减少损失的程度。

2、危害的多重性。烟草专卖执法风险发生的危害是多层面的，不仅会对烟草专卖执

法人员和烟草专卖管理部门带来不利后果，也会对经烟户的合法权益造成损害，甚至还

会形成执法矛盾，影响社会稳定。

3、损失的严重性。烟草专卖执法风险一旦发生会造成较严重的后果，烟草专卖管理

部