关于银行票据业务的风险提示.pdfVIP

关于银行票据业务的风险提示

近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票

据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。为了制止违规操作行为，

促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如

下。

一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式

（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。集团企业内部组织关系

错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。目前，一

些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银

行资金，以满足其自身资金的需求。

（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。按照银行承兑汇票有关规

定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没

有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假

购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。

（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。内外勾结作案是当前

票据案件新的趋势和特点。不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制

度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手

段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资

金。

（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。据相关资料显示，少数银行

为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸

易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票

据业务风险。目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。

二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因

据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度

不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控

制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺

乏有效的防范措施。

三、农村信用社防范票据业务操作风险的建

议

（一）完善银行票据业务操作制度，规范银行承兑汇票管理行为。各行社要依据

《票据法》、《银行业支付结算办法》、《甘肃省农村信用社银行承兑汇票管理办法》

及《甘肃省农村信用社银行承兑汇票贴现办法》，细化银行承兑汇票承兑、贴现、

转贴现和再贴现的操作规定，完善业务操作流程，促进银行承兑汇票业务操作规

范化、程序化、制度化。

（二）提高银行票据的防伪鉴别能力，和审查技术。各行社要加强票据防伪知识

和技能的培训，及时配置央行指定厂家生产的专用验票机，加强对票据防伪标识

的验证，推广使用解付密码，确保票据业务安全运行。

（三）健全银行票据业务风险防控机制，严格控制操作风险。各行社要将银行承

兑汇票业务纳入信贷资产管理范围，统一授权授信管理，按信贷管理程序对出票

人进行事前调查和资信评估，严格承兑条件，控制承兑和贴现总量，防止过量承

兑和贴现造成的风险；要从出票环节入手，强化对票据贸易真实性的审查、检查

和处罚力度；要建立银行承兑汇票保证金制度，实行专户管理，严禁贷款用于缴

存保证金；要建立出票企业经营风险定期评价、风险预警体系，及时发现问题，

采取相应的措施。

（四）建立票据业务违规行为监督体系，加强违规行为纠查力度。各办事处、行

社稽核审计部门，要将票据业务列为检查工作的重点，加大现场检查和处罚力度，

对内控制度不健全、违规办理银行承兑汇票的行社，按照有关规定，发现一起，

查处一起，定期通报违规票据行为及处罚结果，性质严重的要暂停或取消开办银

行承兑汇票业务的资格。

（五）完善集团客户风险管理办法，防范关联企业违规融资风险。各行社要制定

集团、关联企业风险管理实施细则，明确职责范围，规范操作程序，建立集团、

关联企业信息档案和风险预警系统，严格集团客户信贷“三查”工作，调查核实

关联企业生产、经营、财务管理等情况，定期评估信用等级，严格授权授信制度，

严格控制或限制关联企业相互票据承兑、贴现和相互担保，加强贸易真实性的审

查和贴现资金流向的跟踪检查，切实防止集团、关联企业利用虚假交易套取银行

信贷资金。

当前票据市场运行中存在的问题和风险

票据业务在快速发展过程中，产生了许多问题，潜藏着一定风险，主要反映

在以下几个方面：

（一）违规办理票据业务。具体表现是：违反授权、授信管理规定，无授权

或超越权限办理票据业务；放宽条件或降低标准为一些信用等级低、经营状况差、

资不抵债、亏损严重、已有垫款的企业办理票据业务；办理没有贸易