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2025-2026学年度第二学期学校财务内部审计发现问题及整改情况报告

为严格规范学校财务管理工作，防范财务风险，强化财经纪律执行，确保学校资金安全、合规、高效使用，根据《中华人民共和国会计法》《中小学校财务制度》《教育系统内部审计工作规定》等相关法律法规及学校财务管理制度要求，我校于2025-2026学年度第二学期末，组织财务内部审计小组，对本学期学校财务收支、预算执行、资产管理、票据管理、内控建设等各项财务工作开展了全面内部审计。本次审计坚持客观公正、实事求是、查漏补缺、提质增效的原则，全面排查财务管理中的薄弱环节和突出问题，明确整改责任、细化整改举措、强化整改落实。现将本次内部审计发现的问题、整改情况及下一步工作计划报告如下：

一、审计基本概况

本次内部审计覆盖2025-2026学年度第二学期（2026年2月-2026年7月）学校全部财务工作，审计范围包括：财务收支真实性、合法性、合规性；年度预算编制、执行及调整情况；固定资产采购、入库、领用、维护、报废等管理情况；票据审核、报销、归档情况；银行账户管理、资金拨付及使用情况；财务内控制度建设及执行情况；收费管理、助学金发放等涉及师生切身利益的财务工作情况。

审计小组通过查阅财务凭证、会计账簿、财务报表、预算方案、固定资产台账、票据档案等相关资料，实地核查固定资产实物、银行账户流水，与财务人员、相关部门负责人及经办人谈话核实等