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2025年税务师税收征管法专项训练

（附答案）

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人、扣缴义务人

的税收违法行为，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

2.纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由

税务机关责令限期改正，可以处以以下哪种罚款？

A.应纳税额1倍以下的罚款

B.应纳税额2倍以下的罚款

C.应纳税额5倍以下的罚款

D.应纳税额10倍以下的罚款

3.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

4.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

5.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

6.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

7.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

8.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

9.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

10.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳

税资料的，可以采取以下哪种措施？

A.责令限期改正

B.罚款

C.强制执行

D.没收违法所得

二、判断题（每题2分，共14分）

1.税务机关对纳税人、扣缴义务人的税收违法行为，可以采取强制执行措施。

（）

2.纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，税

务机关可以采取罚款措施。（）

3.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取没收违法所得措施。（）

4.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取强制执行措施。（）

5.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取责令限期改正措施。（）

6.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取罚款措施。（）

7.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取强制执行措施。（）

8.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取没收违法所得措施。（）

9.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税

资料的，可以采取责令限期改正措施。（）

10.税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳

税资料的，可以采取罚款措施。（）

三、简答题（每题6分，共30分）

1.简述《中华人民共和国税收征收管理法》中关于纳税申报和报送纳税资料的

规定。

2.简述税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送

纳税资料的处理措施。

3.简述税务机关对纳税人、扣缴义务人的税收违法行为可以采取的措施。

4.简述税务机关对纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送

纳税资料的处理程序。

5.简述税务机关对纳税人、扣缴义务人的税收违法行为处罚的标准。

四、多选题（每题3分，共21分）

1.以下哪些行为属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的偷税行为？

A.拖欠税款

B.隐匿应纳税所得额

C.纳税人采取欺骗手段骗取国家出口退税款

D.未按照规定设置