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银行外包管理制度（3篇）

银行外包管理制度（通用3篇）

银行外包管理制度篇1

1.目的：

为了加强资金管理，加速资金周转，公司成立内部银行以统一

管理全公司的货币资金。为搞好内部银行的核算工作，特制定本办

法。

2.适用范围：

本规定适用于公司及分子公司之间的资金结算。

3.内部银行的职能

3.1内部银行是公司财务工作的重要组成部分，是公司货币资

金管理中心和收付中心。内部银行外对公司的开户银行：负责办理

银行借款、还款手续，银行存款的收付和现金的收付等工作；内部

银行内对各分公司、医药公司和控股子公司：各分公司、医药公司

和控股子公司在内部银行开立一个内部借款或内部存款帐户，所有

对外款项的收付和内部单位之间款项往来均通过内部银行结算。

3.2内部银行引入银行的机制进行资金管理，考核内部各单位

的资金使用规模和是否按规定用途使用资金。月末按“应收内部借

款”余额积数计收各单位借款利息、按“应付内部存款”余额积数

计付各单位存款利息（利息率参考银行同档次利率并结合公司实际

确定）（计收利息暂缓执行）。

3.3与内部银行在同城的分支机构未经许可不得在银行开户，

异地的分支机构经公司领导批准后可在其当地开立一个一般存款帐

户。

4.会计凭证使用及流转

内部银行使用的会计凭证除银行的凭证外，内部使用“付款凭

证”“收款凭证”“转帐凭证”（格式附后）。其使用方法如下：

4.1付款凭证：一式两联，第一联内部银行记帐，第二联付款

单位记帐。该凭证核算公司通过银行转帐和现金支付的付款业务，

由付款单位填制。付款单位必须在凭证上填写款项用途及金额，收

款单位名称、开户银行及帐号等内容，并连同经有关领导批准的付

款依据送内部银行审核无误后付款。

4.2收款凭证：一式两联，第一联内部银行记帐、第二联收款

单位记帐。该凭证核算公司的银行转帐收款和现金收款业务，一般

由内部银行填制，也可由收款单位填制。内部银行或收款单位收到

银行的收款通知、其它单位或个人交来的现金时填制收款凭证，并

在凭证上须填明款项来源、付款或交款单位名称和金额等内容。

4.3转帐凭证：一式三联，第一联内部银行记帐、第二联付款

单位记帐、第三联收款单位记帐。该凭证核算公司内部各单位之间

的往来款项业务，不涉及银行存款、现金的结算。该凭证由划帐的

一方填制，可以是收款单位，也可以是付款单位。凭证上须填明经

济业务的内容，并附送有效原始凭证等资料。

4.4银行收、付凭单等原始凭证一律留内部银行附记帐凭证，

以便查对。

5.结帐、对帐、报表

5.1内部银行每日的凭证必须在次日上午12点以前入帐，并结

出当日各单位内部借款、存款余额。月末结帐后打出明细帐一式两

份，一份交各单位核对帐目、一份留内部银行装订成册备查。各单

位核对帐时如发现有误，应及时与内部银行联系，找出差异并调整

帐务，以保证帐帐相符。各单位月末如有未达帐项的，要编制未达

帐调节表。

5.2内部银行月末结帐时，要打印出银行存款日记帐与银行对

帐单核对，编制未达帐调节表，以保证帐实相符。在规定时间内，

内部银行要向公司总部报送资产负债表。公司汇总报表时将“应付

内部存款”“内部借款”与“应收内部借款”“内部存款”抵消，

抵扣后有余额的，是借方余额计入“其它应收款”科目，是贷方余

额的计入“其它应付款”科目。

银行外包管理制度篇2

第一节支票管理

第一条支票由出纳人员负责管理，支票使用时应有“款项使用

申报表”，按资金使用权限，分级报批，然后将支票按批准金额抬

头、日期、用途等项目要素填列清楚，登记号码，加盖印章，领用

人在“款项使用申报表”和支票存根上签字备查;领用的支票须在五

日内报销清账。

第二条出纳人员支票付款后凭支票存根和票据(采购甲供材、固

定资产、办公物品还要验收登记员签字)入账，统一编制凭证，按制

度登记银行帐，原“款项使用申报表”作附件。

第三条出纳人员接到职能部门交付支票应认真快速检查支票票

面是否清晰，印章是否正规齐全，签发日期是否有效。

第四条支票领用人在公司领用当月未能进行报销的，如支票当

月未出账，支票领用人应将未用支票退回财务部;如支票已出账，领

用人应将款项申报手续交至财务部，否则财务人员凭支票领用手续

及银行出账证明，进行相关账务处理。