2025年保荐代表人胜任能力考试(投资银行业务能力)历年参考题库含答案详解(5套试题).pdfVIP

2025年保荐代表人胜任能力考试（投资银行业务能

力）历年参考题库含答案详解(5套试题)

2025年保荐代表人胜任能力考试（投资银行业务能力）历年

参考题库含答案详解(篇1)

【题干1】IPO申请文件中，财务报告的审计报告应由哪类机构出

具？

【选项】A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.咨

询公司

【参考答案】A

【详细解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，财务

报告的审计必须由具备证券相关业务资格的会计师事务所出具，且审

计报告需包含无保留意见。其他选项机构不具备审计资质，故正确答

案为A。

【题干2】在尽职调查阶段，保荐机构应对发行人关联方的哪些行

为进行穿透核查？

【选项】A.资金往来B.交易对手C.股权架构D.知识产权

【参考答案】C

【详细解析】《保荐人尽职调查和推荐工作指引》明确要求穿透

核查关联方股权架构，以确保发行人独立性。资金往来和交易对手属

于常规核查范围，知识产权需结合具体业务场景核查，故正确答案为

C。

【题干3】IPO财务合规性审查中，哪项指标可能触发持续经营能

力存疑？

【选项】A.流动比率≥1.5B.资产负债率≤60%C.现金流量净额

连续3年负值D.存货周转率≥5

【参考答案】C

【详细解析】根据《企业会计准则第18号》，连续3年现金流量

净额为负且无改善迹象的，需对持续经营能力提出保留意见。其他选

项均属正常经营范围，故正确答案为C。

【题干4】保荐机构内部质量控制的核心职责不包括以下哪项？

【选项】A.核查财务数据真实性B.评估项目风险等级C.制定业

务流程D.向证监会报备

【参考答案】D

【详细解析】内部质量控制主要聚焦于项目执行环节的监督，而

向证监会报备属于保荐机构自身的申报义务，不属质量控制范畴。正

确答案为D。

【题干5】IPO发行定价的基准日确定需满足哪项条件？

【选项】A.招股说明书签署日B.尽职调查报告出具日C.财务报

表审计截止日D.股东大会审议通过日

【参考答案】C

【详细解析】根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12

号》，定价基准日应为财务报表审计截止日，且不得早于审计报告出

具日。其他选项时间节点不符合规定，故正确答案为C。

【题干6】在保荐机构内核会议中，以下哪项议题无需全体成员表

决？

【选项】A.项目风险评估B.保荐人资格认定C.发行定价方案D.

财务合规性结论

【参考答案】B

【详细解析】内核会议对项目风险评估、定价方案、财务合规性

等需全体成员表决，而保荐人资格认定属于保荐机构内部管理事项，

无需在内核会上表决。正确答案为B。

【题干7】IPO问询函中关于同业竞争的核查重点不包括以下哪

项？

【选项】A.实际控制人承诺B.竞业限制协议C.历史交易价格D.

业务隔离措施

【参考答案】C

【详细解析】问询函核查同业竞争主要关注承诺、协议及隔离措

施，历史交易价格属于关联交易范畴，需单独核查。正确答案为C。

【题干8】保荐机构对发行人内部控制缺陷的整改要求是？

【选项】A.在上市后6个月内改正B.在上市前3个月内改正C.

在IPO申报时已整改完成D.提交整改计划备案

【参考答案】C

【详细解析】根据《首发管理办法》，发行人需在IPO申报前完

成内控缺陷整改，并在招股书中披露整改情况。整改计划备案适用于

上市后持续督导期间，故正确答案为C。

【题干9】IPO发行过程中，保荐机构对保荐代表人胜任能力的核

心评估不包括？

【选项】A.证券从业年限B.项目经验丰富度C.合规记录完整性

D.财务分析专业度

【参考答案】A

【详细解析】保荐代表人胜任能力评估重点在于专业能力（如财

务分析、行业研究）和合规记录，证券从业年限仅作为参考因素，非

核心评估项。正确答案为A。

【题干10】IPO招股说明书附件中，哪份文件需要全体董事签

字？

【选项】A.审计报告B