XX股份有限公司关于规范与关联方资金往来的管理制度(2025年).pdfVIP

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关于规范与关联方资金往来的管理制度

第一条为了规范公司与公司关联方的资金往来，避免公司关联方占用

公司资金，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，建立防范公司

关联方占用公司资金的长效机制，根据《公司法》《证券法》《上海证券

交易所股票上市规则》等有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件的

规定，结合《公司章程》和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称的“公司关联方”是指根据相关法律、法规和《上

海证券交易所股票上市规则》所界定的关联人，包括关联法人（或者其他

组织）和关联自然人。

第三条公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司关联方之

间的所有资金往来均适用本制度。

第四条本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占

用两种情况。

经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环节的

关联交易所产生的对公司的资金占用。

非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付费用和其他支出，代

公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关

联方资金（但上市公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述

所称“参股公司”，不包括由