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银行不良资产处置流程

一、不良资产的界定与分类

银行不良资产主要是指处于不良状态的贷款、信用卡透支、垫款等

资产。一般来说，当借款人不能按时足额偿还本息，或者出现明显的

还款困难迹象时，相关资产就可能被认定为不良资产。

不良资产通常分为次级、可疑和损失三类。次级类资产是指借款人

的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还

本息。可疑类资产则是借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也

可能会造成较大损失。损失类资产就是在采取所有可能的措施或一切

必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

二、不良资产处置的前期准备

（一）组建专业团队

银行会挑选经验丰富、熟悉法律、财务、评估等多领域知识的人员

组成处置团队。团队成员包括客户经理，他们熟悉客户情况；风险经

理，负责把控风险；法务人员，处理法律事务；以及评估师、会计师

等专业人士，为后续工作提供专业支持。

（二）收集与整理资料

全面收集不良资产的相关资料，如借款合同、担保合同、贷后检查

报告、企业财务报表、抵押物产权证书等。对这些资料进行详细梳理，

了解资产的现状、形成原因、担保情况等关键信息，为后续处置方案

的制定提供依据。

三、不良资产处置的常见方式

（一）清收

1、常规催收

客户经理会首先尝试与借款人进行沟通，了解其还款困难的原因，

督促其制定还款计划。通过电话、上门拜访等方式，向借款人传达还

款的重要性和逾期的后果。对于一些有还款意愿但暂时资金紧张的借

款人，协商制定合理的分期还款计划。

2、法律催收

当常规催收无效时，银行会启动法律程序。法务人员会向法院提起

诉讼，要求借款人偿还本息，并申请对抵押物、质押物进行查封、扣

押、拍卖等保全措施。在诉讼过程中，提供充分的证据证明借款事实

和借款人的违约行为，以维护银行的合法权益。

（二）重组

1、债务重组

对于一些有一定还款能力但因经营暂时困难导致逾期的企业，银行

可能会考虑进行债务重组。通过与企业协商，调整贷款期限、利率、

还款方式等条款，帮助企业缓解还款压力，恢复正常经营，从而降低

不良资产的风险。例如，延长贷款期限，给予企业更多时间来改善经

营状况；降低利率，减轻企业的利息负担；或者将一次性还款改为分

期还款，使还款计划更符合企业的现金流状况。

2、资产重组

除了债务重组，银行还可能参与企业的资产重组。帮助企业优化资

产结构，剥离不良资产，注入优质资产，提升企业的盈利能力和偿债

能力。比如，协助企业将一些闲置或低效的资产进行处置，引进新的

投资或技术，改善企业的经营管理水平，为不良资产的化解创造有利

条件。

（三）转让

1、批量转让

银行会将一定规模的不良资产打包，批量转让给资产管理公司等专

业机构。这些机构具有更丰富的不良资产处置经验和资源，能够通过

多种方式对不良资产进行处置。批量转让可以提高处置效率，降低银

行的处置成本，同时也有助于盘活不良资产市场。在转让过程中，银

行会对不良资产进行尽职调查和评估，确定合理的转让价格，确保转

让资产的质量和价值得到准确反映。

2、单户转让

对于一些金额较大、情况较为特殊的不良资产，银行可能会进行单

户转让。选择合适的投资者，如其他金融机构、企业法人等，将不良

资产单独转让给他们。单户转让可以根据资产的具体情况进行个性化

的交易安排，更好地满足不同投资者的需求。

（四）核销

1、核销条件

对于符合一定条件的不良资产，银行会进行核销处理。这些条件通

常包括借款人破产清算、死亡且无遗产可供偿还、经法院判决执行终

结仍无法收回等。核销意味着银行在账面上不再将该笔资产确认为债

权，但并不意味着放弃对该资产的追索权。银行仍会继续关注债务人

的情况，一旦发现其有还款能力或可供执行的财产，将及时恢复追偿。

2、核销程序

核销不良资产需要经过严格的内部审批程序。首先由基层经营单位

提出核销申请，详细说明不良资产的形成原因、处置过程、符合核销

条件的依据等。然后，上级行风险管理部门、财务部门等相关部门进

行审核，评估核销的必要性和合规性。最后，按照规定的权限报经银

行管理层或上级主管部门批准后进行核销操作。

四、不良资产处置的具体流程

（一）调查评估

1、尽职调查

处置团