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2025年财务审计科工作总结及2026年

工作思路

2025年，财务审计科在单位党委的统筹领导下，紧

扣“防风险、强内控、促发展”核心目标，以规范财务

管理、提升资金效能、强化权力监督为抓手，全年累计

完成各类审计项目52项（含经济责任审计8项、专项

审计15项、常规审计29项），覆盖预算执行、资金使

用、工程结算、物资采购等12个业务领域，出具审计

报告52份，提出整改建议187条，推动修订内控制度

12项，促进增收节支约460万元，审计发现问题整改

率达98.2%，较上年提升3.1个百分点，为单位高质量

发展提供了坚实的监督保障。

一、2025年重点工作完成情况

（一）聚焦主责主业，深化审计监督覆盖面

1.常规审计提质增效。围绕年度预算执行、财务

收支、资产管理等基础环节，完成29项常规审计，重

点核查资金使用合规性与效益性。通过比对3年预算执

行数据，发现3个部门存在“重申请、轻执行”问题，

预算执行率连续两年低于70%，涉及资金1200万元；

针对固定资产管理薄弱环节，核查台账与实物3200余

件，发现账实不符127件、闲置超1年设备45台（原

值合计180万元），推动建立“一物一码”动态管理系

统，实现资产全生命周期跟踪。

2.专项审计精准突破。结合年度重点工作，开展

采购管理、科研经费、基建工程3类专项审计15项。

其中，采购专项审计覆盖200万元以上采购项目42个，

发现招标文件参数倾向性设置、合同履约验收流于形式

等问题23个，推动修订《采购需求编制规范》《履约

验收操作指引》；科研经费审计重点核查3个重大科研

项目（总经费800万元），发现间接费用列支不规范、

协作费审批程序缺失等问题11个，督促科研部门建立

“预算-支出-绩效”联动管理机制；基建工程审计完成

5个竣工结算项目（总投资额2.3亿元），核减不合理

费用210万元，核减率9.1%，同步揭示设计变更超概

算、现场签证记录不全等共性问题，推动出台《工程变

更管理办法》。

3.经济责任审计强化监督。完成8名中层干部经

济责任审计，重点关注履职期间决策合规性、资金使用

效益及廉政风险。通过查阅会议纪要200余份、财务凭

证1.2万张，发现重大资金使用未上会决策、下属企业

监管缺位等问题17个，其中3个问题线索移交纪检部

门。审计结果全部纳入干部考核档案，2名干部因审计

发现问题被暂缓晋升，切实发挥“审事、评人、促管”

作用。

（二）强化协同联动，构建监督闭环机制

1.推动“审改结合”落地。建立“问题清单-整改

台账-销号管理”全流程跟踪机制，对2024年遗留的

32个问题及2025年新发现的187个问题实施“双台账”

管理。通过月度督办、季度汇报、半年“回头看”，督

促责任部门制定整改措施219条，完善制度12项，清

收往来款85万元，调整账务处理36笔。针对整改难度

较大的“历史遗留资产处置”问题（涉及原值500万

元），联合资产部、财务部制定“分类处置方案”，年

内完成37%的资产变现或报废，剩余部分纳入2026年

重点攻坚计划。

2.深化“业审融合”协同。与财务、业务部门建

立常态化沟通机制，每季度召开联席会议，共享预算执

行、风险预警等数据。在科研经费审计中，提前获取项

目立项、预算分解等信息，精准锁定高风险支出环节；

在采购审计中，协同采购部开发“需求参数合规性校验”

模块，将12类倾向性参数设置规则嵌入系统，实现采

购需求提交时自动预警，从源头降低审计风险。全年通

过前置沟通避免潜在问题28个，业务部门对审计工作

的满意度从82%提升至91%。

（三）推进数字化转型，提升审计效能

1.搭建审计数据平台。依托单位信息化升级契机，

整合财务、业务、资产等8个系统数据，建立审计数据

仓库，覆盖近3年2.6亿条业务记录。开发“预算执行

分析”“采购异常检测”“资金流水追踪”3个智能分

析模型，通过关联比对、趋势分析等功能，自动筛选超

标准支出、同一供应商高频交易等异常数据。例如，

“采购异常检测”模型识别出某供应商连续6个月中标

同一类物资（金额合计2