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环境卫生管理处部门预算管理制度

第一条预算管理组织架构与职责分工

环境卫生管理处（以下简称“本单位”）预算管理

实行“统一领导、分级管理、责任到人”的管理体制，

明确决策、管理、执行三级责任主体，确保预算编制科

学、执行规范、监督有效。

（一）预算管理决策机构：单位领导班子会议（以

下简称“班子会”）为预算管理最高决策机构，负责审

定预算编制原则、年度预算草案、重大预算调整事项及

预算执行考核结果；研究决定预算管理中的重大问题，

包括但不限于大额资金使用、跨年度项目预算安排等。

（二）预算管理职能部门：财务科为预算管理牵头

部门，负责制定预算管理制度及操作细则；组织预算编

制、审核、汇总及上报；监控预算执行进度，分析预算

执行差异；统筹预算调整、结转结余资金管理；开展预

算绩效评价及结果应用；协调解决预算执行中的具体问

题。

（三）预算执行责任主体：各业务科室（含下属事

业单位，下同）为预算执行直接责任部门，负责编制本

科室年度预算建议数，提供预算编制所需的基础数据、

业务计划及项目可行性论证材料；严格执行批复预算，

落实预算执行主体责任；定期上报预算执行情况，配合

财务科开展预算监控、调整及绩效评价工作；对本科室

预算执行结果及资金使用效益负责。

第二条预算编制管理

预算编制遵循“量入为出、统筹兼顾、保障重点、

绩效导向”原则，以年度工作目标为导向，结合事业发

展规划、存量资产状况及财力可能，全面反映各项收支，

确保预算编制的科学性、准确性和可执行性。

（一）编制范围

本单位预算包括收入预算和支出预算，涵盖全部资

金收支，具体范围如下：

1.收入预算：包括财政拨款收入（一般公共预算

拨款、政府性基金预算拨款）、事业收入（仅限经批准

的非经营性服务收入）、上级补助收入、其他收入（利

息收入、捐赠收入等），需按收入类别、项目逐项测算，

确保应收尽收、不虚增虚列。

2.支出预算：包括基本支出和项目支出。基本支

出涵盖人员经费（工资福利支出、对个人和家庭的补助）

及公用经费（商品和服务支出）；项目支出指为完成特

定工作任务或事业发展目标，在基本支出外安排的专项

支出，包括但不限于环卫设施建设维护、垃圾收运处理、

道路清扫保洁、绿化养护、数字化环卫监管系统运行等。

（二）编制流程

预算编制采用“二上二下”流程，具体步骤如下：

1.前期准备（每年8月）：财务科根据财政部门

年度预算编制通知，结合本单位年度工作计划，制定预

算编制方案，明确编制口径、时间节点及报送要求；组

织各科室开展资产清查、存量资金梳理及项目库清理，

确定年度重点保障项目。

2.科室申报（每年9月）：各科室根据年度业务

计划，编制本科室预算建议数。基本支出中，人员经费

按编制内实有人员及国家、地方规定的工资福利政策测

算；公用经费按财政部门核定的定额标准编制。项目支

出需填报《项目预算申报书》，同步申报绩效目标，说

明项目背景、实施内容、资金需求、实施周期及预期产

出（数量、质量、时效）、效益（经济效益、社会效益、

生态效益）、满意度等指标。

3.财务审核（每年10月）：财务科对各科室申报

的预算进行合规性、合理性、完整性审核。重点审核：

（1）基本支出是否符合人员编制、经费定额标准；（2）

项目支出是否符合政策导向、单位职责及年度重点工作；

（3）绩效目标是否明确、可量化、可考核；（4）资金

需求测算是否依据充分（如人工成本按市场工资水平、

材料设备按采购指导价、服务外包按合同单价等）；

（5）是否与存量资产整合利用相衔接（如新增设备需

说明现有设备使用效率，避免重复购置）。审核中需与

科室充分沟通，对不符合要求的预算建议数退回修改，

必要时组织专家对重大项目进行评审。

4.班子审议（每年11月）：财务科汇总审核后的

预算草案，提交班子会审议。审议内容包括预算总体收

支平衡情况、基本支出保障水平、项目支出重点方向、

绩效目标合理性等。经审议通过后，形成单位年度预算

建议稿，报送财政部门（“一上”）。

5.预算批复（次年1月）：根据财政部门下达的

预算控制数（“一下”），财务科调整预算草案，重点

保障人员工资、运转经费及民生类重点项目，压缩非刚

性、非重点支出。调整后的预算草案经班子会审议通过

后，报财政部门批复（“二上”）