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经济与社会发展研究企业与管理

司库模式下企业集团资金集中管理体系建设分析

中国石油新疆油田分公司财务处张晓萍，杨斌

摘要：企业各种生产经营活动都离不开资金的支持，如果企业资金链周转不通，会相继带来各种问题与风险，对企业经营发展造成巨大阻碍。

现阶段，我国大部分集团企业已经广泛应用财务管理信息系统，这在一定程度上促进了资金管理的发展，可从资金管理实效来看仍有很大进

步空间，关于企业集团资金集中管理方面仍要加以完善，文章也着眼于此方面，简要分析司库模式下如何实现资金集中管理体系的构建。

关键词：企业集团；司库模式；资金集中管理

在司库模式下，科学构建企业集团资金集相独立的，充分掌握企业集团的战略发展目标、针对敏感性指标与外汇敞口进行科学计算、综

中管理体系，可以确保资金长期运作与有效流资金状况、生产状况，为资金管理决策的科学合分析与严格监控，避免发生汇率风险；针对

通，通过建立集中管理体系可以提升资金运用性与合理性提供保障。资金结算中心，作为内流动性风险以及风险计量模型进行实时监控，

的合理性与风险把控的及时性，与此