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现金日记账填写规则

现金日记账通常设置成三栏式日记账,按照现金收入、支出和结余

在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。接下来请欣赏店铺给

大家网络收集整理的现金日记账填写规则。

现金日记账填写规则

首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的

两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、

银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止

人为拆本使用了。

二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们

是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制

“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”，出纳人员根据付出单

才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，

应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交

由会计进行帐务处理。

三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种

收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的，只

要是填写规范，就什么也有。

四、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一

笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行

存款余额数，免得开出空头支票等。