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XX农商银行市场风险管理办法（试行）

第一章总则

第一条为加强XX农商银行（以下简称本行）的市场风险管理，

根据中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行市场风险管理指

引》以及其他有关法律法规和会计准则，特制定本办法。

第二条本办法所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股

票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的

风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。

市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格

风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价

格的不利变动所带来的风险。其中利率风险按照来源的不同，又可以

分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

第三条市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全

过程。市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的

合理范围内，实现经风险调整后收益的最大化。本行所承担的市场风

险水平应与本行市场风险管理能力和资本实力相匹配。

为了确保有效实施市场风险管理，本行市场风险的识别、计量、

监测和控制必须与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理

活动进行有机结合。

第二章市场风险的管理体系和组织架构

第四条本行的市场风险管理体系包括如下基本要素：

（一）董事会和高级管理层的有效监控；

（二）市场风险管理政策和程序；

（三）市场风险识别、计量、监测和控制程序；

（四）市场风险的报告和信息披露；

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（五）内部控制和独立的外部审计；

（六）适当的市场风险资本分配机制。

（七）对重大市场风险情况的应急处理方案

第五条本行实施市场风险管理时，适当考虑市场风险与信用风

险、流动性风险、操作风险、法律风险等其他类别风险的相关性，并

协调市场风险管理与其他类别风险管理的政策和程序。

第六条本行的市场风险管理组织结构由董事会、高级管理层、

职能部门和业务经营部门四个层面组成。董事会层面包括董事会及其

下设的风险管理委员会；高级管理层面包括行长及其下设的贷款审批

委员会；职能部门为合规、财务会计、内审等部门；业务经营部门包

括投融资业务、外汇业务、信贷业务等部门和下属分支机构及其风险

管理职能岗位。

第七条董事会承担对市场风险管理的最终责任，确保本行有效

地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。董事会

或其风险管理委员会负责制订年度市场风险管理战略或策略，审批市

场风险管理重大政策和程序，确定本行可承受的市场风险敞口水平，

设定市场风险限额，督促、审查高级管理层采取必要的措施识别、计

量、监测和控制市场风险。

第八条高级管理层负责制定、定期审查和监督执行年度市场风

险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及

其管理状况，并确保本行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、

管理信息系统和技术水平。贷款审批委员会审议确定本行资产组合计

划和业务收益目标。

第九条监事会监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面

的履职情况。

第十条风险合规部是市场风险管理的职能部门，独立于风险

承担的前台业务部门。负责全行总体市场风险管理工作，承担风险

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管理委员会市场风险监控的日常职能。风险管理部门履行下列市场风

险管理职责：

（一）拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会

审查批准；

（二）提出识别、计量和监测市场风险的工具和方法，负责日常

市场风险的监控；

（三）监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守

情况，报告超限额情况；

（四）设计、实施事后检验和压力测试；

（五）识别、评估新产品、新业务中所包含的市场风险，审核相

应的操作和风险管理程序；

（六）及时向高级管理层和风险管理委员会提供独立的市场风险报告；

（七）其