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资金支付审批管理办法

第一章总则

第一条为加强公司资金管理，规范资金支付行为，落实资

金支付责任，提高资金用效率，根据会《计法》、《企业会计准

则》和通号集团公司《财务会计内控制度》等法律法规和规定，

制定本办法。

第二条本办法所称资金是指现金、银行存款、可以随时用

于对外支付的其他货币资金、银行承兑汇票等。其支付是指公司

开展经营、施工和管理等活动所发生的经济利益的流出，主要包

括：各项成本费用的开支和资产购置；对物资供应商支付实物资

产采购款；支付分包工程款；对外债务的确认与支付;归还银行借款;

对外投资、担保、借款和支付保证金等。

第三条本办法适用于公司所属各单位。

第四条资金支付的原则是：预算控制、权限划分、归口审

批、集中分配支付、跟踪落实。

第二章资金支付的一般程序

第五条资金支付的一般程序为先下后上、先业务部门（归

口责任部门）后财务部门。

（一）编制资金预算计划

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公司本部各部门根据财务预算、工程物资采购和工程分包合

同等按月编制部门用款计划表，由每月22日报资产财务部汇总。

公司按照签订的工程合同和施工情况，以各单项工程为

依据安排资金的用，编制公司用款计戈」表经负责人审核，每

月22日报工程管理中心核定；

工程管理中心将核定后于每月的25日前将编制完成的次月

用款计划表报资产财务部；资产财务部根据全公司的资金状

况和汇总后的用款计划，按照统筹兼顾、区分轻重缓急的原则，

在每月30日前批复次月的用款计划。

（二）资金的支付申请：资金支付申请单位和部门必须根据

公司财务预算和资产财务部批复的用款计划安排本单位和部

门的具体资金分配。公司本部资金支付审批由业务经办人员根据

合同、发票等原始依据填写报销单、付款申请单等格式的支付申

请，由部门负责人审核签字，提出初步意见。归口管理的费用支

出和资金，还需归口责任部门负责人审核签字。项目部向公司提

出资金支付申请的，需由项目经理审核签字。

尚未签订施工合同的工程首次用款申请，需办理无合

同工程首次用款申请审批手续。

三（）资金的支付审批：公司本部所有资金的支付必须由分

管领导审阅、部门负责人等核意见后签字批准；所属单位所

有资金的支付必须白所在单位负责人审批签字。部分资金支付，

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另有规定的，还需交公司分管领导签字审核和批准。

没有资金计划的支付申请，不予审批和支付。

（四）资金的支付结算：公司资产财务部对审核、审批后

的支付申请单、报销单进行核准并办理货币资金支付手续.

第三章资金支付的审签职责、权限

第六条公司对资金支付业务实行授权批准制度，经办人、

责任部门含（归口部门或专门工作机构）负责人应对支付款项的

真实性、合理性、合法性负责，对合同中资金支付的履行情况负

责。审批人应对支付款项的计划性、合理性、合法性负责，并在

授范围内进行审批，不得超越审批限。

第七条预算内资金支付的审批限

一（）公司本部提现、费用性开支、资产购置：

1、预算内单笔（项，下同）金额5万元以下的支付必须由

公司分管领导签字批准；

2、预算内单笔（项，下同）金额5万元以上含（5万）由

公司分管领导、总经理签字批准；

二（）由公司负责的工程物资采购、工程分包款、定金、开立

保函、信用证、保证金支付、对外债务的确认和支付：

1、单笔金额5万元以下的支付由公司分管领导签字批准；

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