2025年税务师《涉税服务实务》案例分析试卷.docxVIP

2025年税务师《涉税服务实务》案例分析试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

案例一

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事机械设备的生产和销售。2024年1月，甲公司发生以下业务：

（1）销售一批机械设备给乙公司，不含税价款500万元，开具增值税专用发票，税率13%，乙公司已验收合格并支付了货款及税款。

（2）销售一批原材料给丙公司，不含税价款100万元，开具增值税专用发票，税率13%，丙公司尚未验收，货款尚未支付。

（3）接受丁公司委托，提供机械设备安装服务，取得安装费收入80万元，开具增值税专用发票，税率9%，安装工作已完成。

（4）将自产的