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轻钢结构公司财务管理制度

第一章总则

第一条为规范本公司财务管理行为，加强财务监督与控制，提高资金使用效益，保障公司资产安全完整，促进公司持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合本公司轻钢结构生产经营特点和管理需求，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司全体员工在涉及财务事项时，均须遵守本制度规定。

第三条公司财务管理的基本任务是：建立健全财务管理制度，规范会计核算，如实反映公司财务状况和经营成果；筹集和合理使用资金，满足生产经营需要；加强成本控制与分析，提高经济效益；保障公司资产安全，防范财务风险；为公司经营决策提供准确的财务信息。

第四条财务管理工作应遵循以下基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和会计准则。

（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制。

（三）效益性原则：力求以最合理的投入获取最大的经济效益。

（四）审慎性原则：充分考虑经营风险，合理规避财务风险。

（五）权责对等原则：财务活动的开展应与相关部门及人员的职责权限相匹配。

第二章财务管理组织与职责

第五条公司财务工作实行总经理负责制，总会计师（或财务负责人，下同）协助总经理全面负责公司的财务管理和会计核算工作。

第六条财务部是公司财务管理的职能部门，主要职责包括：

（一）贯彻执行国家财经法规和公司财务管理制度；

（二）负责公司日常会计核算，编制财务报告，提供财务信息；

（三）参与公司经营计划的制定，负责财务预算的编制、执行与控制；

（四）负责公司资金的筹集、调度、管理与监控，确保资金安全；

（五）负责公司成本核算与控制，开展成本分析；

（六）负责公司资产管理，确保资产安全完整；

（七）参与公司重大经济合同的评审，提供财务意见；

（八）负责税务筹划与申报，依法纳税；

（九）配合内部审计和外部审计工作。

第七条公司各部门应配合财务部做好财务管理工作，指定专人负责本部门的成本费用控制、财产物资管理等相关财务事宜，并接受财务部的指导和监督。

第八条财务人员应具备相应的专业胜任能力，遵守职业道德，保守公司财务秘密。公司将定期对财务人员进行业务培训和考核。

第三章资金管理

第九条公司资金管理的核心是确保资金安全、提高资金使用效率。资金管理范围包括现金、银行存款、其他货币资金及应收票据等。

第十条现金管理应严格遵守国家《现金管理暂行条例》，实行限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员每日应盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

第十一条银行存款管理应规范银行账户的开立、使用和注销。定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。大额资金支付应严格履行审批程序。

第十二条票据管理应建立健全票据领用、登记、背书、贴现、保管和注销制度。加强对商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）的风险管理，确保票据的真实、合法和有效。

第十三条资金支付实行分级授权审批制度。不同金额的支出由不同层级的授权人审批。所有付款均需有合法的原始凭证和完整的审批手续。

第十四条公司应合理规划资金需求，优化融资结构，降低融资成本。对外借款、发行债券等筹资活动，以及对外投资活动，须经公司最高权力机构或其授权机构批准。

第四章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产及其他资产。资产管理的目标是确保资产的安全、完整和有效利用。

第十六条流动资产（包括存货、应收账款、预付账款等）管理：

（一）存货管理：建立规范的存货采购、验收、入库、出库、保管和盘点制度。定期进行存货清查，对积压、变质存货及时处理，努力降低存货成本，加速存货周转。对于钢材等主要原材料，应密切关注市场价格波动，合理控制采购批量和库存水平。

（二）应收账款管理：加强客户信用评估，完善赊销审批制度。建立应收账款台账，定期进行账龄分析，积极催收，防范坏账风险。对重大逾期应收账款应采取专项措施。

（三）预付账款管理：严格控制预付账款的范围和金额，建立追踪机制，确保款项按合同约定使用并及时结算。

第十七条固定资产管理：

（一）建立固定资产台账，明确固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、维修、折旧、盘点和报废等管理流程。

（二）固定资产折旧应按照国家规定及公司会计政策计提。

（三）定期进行固定资产清查盘点，确保账实相符。对闲置、报废固定资产应按规定程序处置，盘活存量资产。

第十八条无形资产（如专利、商标、软件等）管理：加强无形资产的保护和利用，规范无形资产的取得、摊销、评估和处置。

第五章成本与费用管理

第十九条成本管理是轻钢结构公司财务管理的核心内容之一。公司应建立健全成本核算体系，准确核算产品成本和工程项目成本。

第二十条成本核算应遵循权