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财务制度关于现金的规定

一、财务制度关于现金的规定

1.1现金管理原则

财务制度明确规定，企业现金管理应遵循安全性、流动性、效益性原则。安全性要求企业采取有效措施保障现金安全，防止盗窃、丢失等风险；流动性要求企业在满足日常经营需要的前提下，合理控制现金持有量，提高资金使用效率；效益性要求企业在现金管理过程中，注重成本控制，实现资金价值最大化。

1.2现金使用范围

企业现金使用范围严格限定于以下方面：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须携带的差旅费；（7）结算起点（1000元）以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。超出上述范围的支出，应通过银行转账等方式进行结算。

1.3现金收支管理

1.3.1现金收入管理

企业应收现金收入应及时入账，不得坐支现金。现金收入应于当日送存银行，不得挪用或用于其他用途。企业应设置现金收入登记簿，详细记录现金收入的时间、金额、来源等信息，确保现金收入真实、准确。

1.3.2现金支出管理

企业现金支出应严格按照审批程序执行。支付现金前，经办人应填写《现金支出申请单》，经部门负责人、财务主管签字批准后，方可支付现金。企业应设置现金支出登记簿，