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达达集团资金运营专员岗位面试笔试模拟试卷

一、选择题（每题2分，共30分）

1.企业资金运营的核心目标是（）

A.资金安全

B.资金效率最大化

C.降低资金成本

D.以上都是

2.以下哪种不是常见的资金筹集方式（）

A.发行股票

B.银行贷款

C.购买债券

D.商业信用

3.某公司向银行借款100万元，年利率为6%，期限为1年，按季付息，到期还本，该笔借

款的实际利率为（）

A.6%

B.6.14%

C.6.25%

D.6.38%

4.资金时间价值通常被认为是没有风险和没有通货膨胀条件下的（）

A.额外收益

B.利润率

C.利息率

D.社会平均资金利润率

5.下列关于营运资金的说法中，不正确的是（）

A.当流动资产大于流动负债时，营运资金为正，说明企业财务状况稳定，不能偿债的风险较

小

B.当流动资产小于流动负债时，营运资金为负，此时，企业部分非流动资产以流动负债作为

资金来源，企业不能偿债的风险很大

C.营运资金是绝对数，便于不同企业之间的比较

D.营运资金流动资产-流动负债

6.企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）

A.企业销售水平的高低

B.企业临时举债能力的大小

C.企业对待风险的态度

D.金融市场投资机会的多少

7.下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）

A.应收账款占用资金的应计利息

B.客户资信调查费用

C.坏账损失

D.收账费用

8.存货ABC分类管理法下，最基本的分类标准是（）

A.金额

B.品种

C.数量

D.体积

9.某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计

算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（）万元。

A.27

B.45

C.108

D.180

10.下列各项中，不属于短期融资券筹资特点的是（）

A.筹资数额比较大

B.筹资成本较低

C.筹资数额比较小

D.发行条件比较严格

11.与银行借款相比，下列各项中不属于融资租赁筹资特点的是（）

A.资本成本低

B.融资风险小

C.融资期限长

D.融资限制少

12.下列关于可转换债券的说法中，不正确的是（）

A.可转换债券兼具股权性资金特征和债务性资金特征

B.可转换债券的标的股票只能是发行公司自己的普通股票

C.可转换债券的票面利率一般低于普通债券的票面利率，甚至低于同期银行存款利率

D.可转换债券的回售条款可以保护投资者的利益

13.下列各项中，属于酌量性固定成本的是（）

A.折旧费

B.长期租赁费

C.直接材料费

D.广告费

14.某公司生产单一产品，实行标准成本管理。每件产品的标准工时为3小时，固定制造费

用的标准成本为6元，企业生产能力为每月生产产品400件。7月份公司实际生产产品

350件，发生固定制造成本2250元，实际工时为1100小时。根据上述数据计算，7月

份公司固定制造费用效率差异为（）元。

A.100

B.150

C.200

D.300

15.下列关于成本中心的说法中，不正确的是（）

A.成本中心即使有少量收入，也不能成为主要的考核内容

B.成本中心有两种类型——标准成本中心和费用中心

C.标准成本中心的考核指标，是既定产品质量和数量条件下的标准成本

D.成本中心的职责是用一定的成本去完成规定的具体任务

二、填空题（每题2分，共20分）

1.资金运营活动包括资金的______、______和资金分配等环节。

2.企业常用的资金预算方法有______、零基预算、滚动预算等。

3.营运资金的特点包括______、______、并存性和波动性。

4.现金的持有动机包括交易动机、______、投机动机。

5.应收账款的成本主要有机会成本、______和收账成本。

6.存货管理的目标是在保证生产和销售需要的前提下，最大限度地降低______。

7.商业信用的形式主要有应付账款、______和预收货款。

8.可转换债券的基本要素包括标的股票、票面利率、转换价格、______、赎回条款和回售条

款等。

9.固定成本按其支出额是否可以在一定期间内改变而分为______和酌量性固定成本。

10.成本中心只对___