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材料款报销制度

一、材料款报销制度

1.1总则

材料款报销制度旨在规范公司内部材料采购、领用及报销流程，确保资金使用效率，防范财务风险，维护公司利益。本制度适用于公司所有部门及员工，所有涉及材料款报销的行为均需严格遵守本制度规定。公司财务部门负责本制度的监督执行，各部门负责人对本部门材料款报销工作的合规性负总责。

1.2适用范围

本制度适用于公司所有部门因业务需要采购、领用并需报销材料款的业务活动。包括但不限于生产用料、办公耗材、项目专用材料等。涉及材料款报销的业务活动，必须符合公司采购管理规定，履行必要的审批程序，并按照本制度要求提交报销申请。

1.3基本原则

材料款报销遵循以下基本原则：（1）真实合法原则，报销内容必须真实存在，符合公司采购及领用规定；（2）审批规范原则，所有报销申请需经过规定的审批流程，并取得相应审批人签字；（3）手续完备原则，报销申请需附齐相关凭证，包括采购发票、入库单、领用单等；（4）及时报销原则，材料款报销应在费用发生后的规定时间内完成，不得无故拖延。

1.4职责分工

公司财务部门负责材料款报销的审核、支付及账务处理，并对报销流程的合规性进行监督。采购部门负责材料采购计划的制定及执行，并对采购价格及质量负责。仓储部门负责材料的入库、保管及领用管理，并建立完善的材料台账。各部门负责人负责本部门材料领用审批，并对领用合理性负责。员工作为报销申请人，需确保报销内容的真实性及凭证的完整性。

1.5采购管理

材料采购必须遵循公司采购管理规定，通过招标、比价或直接采购等方式进行。采购部门应根据业务需求制定采购计划，经审批后执行。采购过程中需严格控制价格，确保采购价格合理。采购完成后，需及时将发票及相关凭证提交财务部门进行报销。特殊材料采购需符合相关法律法规及行业规定，并取得必要的资质证明。

1.6领用管理

材料领用需填写领用单，经部门负责人审批后，由仓储部门发放。领用单需注明材料名称、规格、数量、领用人及领用日期等信息。仓储部门需建立材料台账，记录材料的入库、出库及结存情况。领用材料需与采购发票进行核对，确保领用数量与发票信息一致。领用过程中产生的剩余材料需及时退库，不得私自处理。

1.7报销流程

材料款报销流程分为申请、审批、复核、支付四个环节。（1）申请：报销申请人填写报销单，附齐采购发票、入库单、领用单等相关凭证，提交至部门负责人处；（2）审批：部门负责人对报销单及凭证进行审核，确认内容真实、手续完备后签字审批；（3）复核：财务部门对报销单及凭证进行复核，核查审批手续是否齐全、价格是否合理、手续是否完备；（4）支付：复核无误后，财务部门安排付款，并做好账务处理。

1.8凭证管理

材料款报销需附齐以下凭证：（1）采购发票：需为合法有效发票，并加盖发票专用章；（2）入库单：需注明材料名称、规格、数量、单价、总价等信息，并加盖仓储部门章；（3）领用单：需注明材料名称、规格、数量、领用人及领用日期，并加盖部门负责人章；（4）其他相关凭证：如合同、验收单等。所有凭证需真实、完整、清晰，不得涂改、伪造。

1.9报销时限

材料款报销应在费用发生后的规定时间内完成，一般不超过30天。特殊情况需经公司领导批准，但最长不得超过60天。逾期未报销的材料款，需由报销申请人说明原因，并经部门负责人及财务部门同意后方可继续报销。超过规定时限未报销的材料款，公司将不予承担。

1.10费用标准

公司对部分材料款制定了费用标准，报销时需符合相关标准。采购部门应提前告知采购价格，确保采购价格在标准范围内。特殊情况需经公司领导批准，但需符合市场价格水平。费用标准由财务部门定期更新，并通知各部门。

1.11监督检查

财务部门负责对材料款报销的监督检查，定期抽查报销单及凭证，核查报销流程的合规性。发现违规行为，需及时制止并追究相关人员责任。各部门负责人对本部门材料款报销工作的合规性负总责，并配合财务部门的监督检查。

1.12违规处理

报销申请人提供虚假信息、伪造凭证或超出标准报销的，公司将予以通报批评，并视情节轻重给予经济处罚或行政处分。部门负责人未履行审批职责或审批不严的，公司将追究其管理责任。财务部门工作人员未按规定审核报销单及凭证的，公司将予以通报批评，并视情节轻重给予经济处罚或行政处分。

1.13附则

本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。公司可根据实际情况对本制度进行修订，修订后的制度同样生效。本制度未尽事宜，参照国家相关法律法规及公司其他制度执行。

二、报销申请与审批

2.1报销申请

报销申请人需根据实际发生的材料款费用，填写《材料款报销单》。报销单应包含以下内容：（1）报销事由：简要说明报销原因，如生产用料、办公采购等；（2）材料名称：列出所报销材料的名称及规格；（3）数量：注明每种材料的领用或