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海格电气应付账款管理问题及完善对策研究

目录

TOC\o1-2\h\u9502一、相关理论综述 1

28811（一）应付账款 1

31754（二）应付账款管理 2

294二、海格电气应付账款管理现状分析 4

26677（一）海格电气基本情况介绍 4

18511（二）海格电气应付账款管理现状 5

16097（三）海格电气应付账款存在问题调研 9

21119三、海格电气应付账款管理存在问题分析 13

15829（一）战略谋划不合时宜 13

9396（二）供应商管理不完善 13

25383（三）台账建设不完备 14

17802（四）沟通机制不流畅 14

8282（五）资金计划不合理 15

14448（六）对账工作效率低 15

11085四、海格电气应付账款管理优化措施 16

17224（一）精准谋划公司战略 16

980（二）规范供应商管理 16

23081（三）建全台账管理体系 17

15092（四）优化沟通管理机制 17

10787（五）强化资金计划管理 18

12564（六）采用ERP对账系统 19

17205五、结论与展望 19

27301（一）结论 19

8913（二）不足与展望 20

22279参考文献 22

一、相关理论综述

（一）应付账款

应付账款的概念

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项，应付账款属于负债类账户，可以反映公司应当支付给供货方或者供应商的相关款项，是公司在购入供应商提供的相应的货物以及接受供应商提供的相应劳务，或者与发生业务往来的供应商或者个人所应当支付的相关款项（雷昊然，方紫悦,2022）。公司可以根据购入物资的所有权的相关风险与报酬是否已转移或是否已接受相应的劳务服务来确定应付账款的支付时间。

应付账款的组成

应付账款由发票管理、支票管理、供应商管理以及账龄分析四个方面组成。

发票管理，在财务系统中输入发票号码，可也查询并且验证发票上的各项信息，审核货物或应税劳务、服务是否符合现实情况，单位数量单价是否准确，以此来验证买卖双方的到货情况以及物料是否与实际订单一致，并且需要保证购买方及销售方信息完整并据实无误在发票备注栏注明结算单号以及合同编号，为下一步的付款做好资料审核工作（田悦澄，白乐天,2021）。

供应商管理，在海格电气OA系统中运营管理模块的供应商管理中，需提供汽车电器物料的供应商签订供应商管理协议，供应商需要提供供应商的开户行以及银行账号、交易信息付款方式及条件（陶晓东，郑丽娟,2022）.其次，还需要供应商填写相关负责人的各项信息，比如联系人，联系电话、工作地址、工作邮箱。

支票管理，是指银行作为付款人一种付款方式，在支票管理过程中，需要对支票进行核对，核对日期、金额、用途、收款信息等（严皓翔，郑君浩,2019），核对无误后可以通过银行进行付款，并且可以对多个付款银行进行处理，也可以选择不同的付款方式，通过支票查询然后进行打印或作废。

账龄分析，通过与海格电气供应商签订的订单合同以及下单日期来计算不同结算单号或不同合同编号所对应的账龄，根据账龄然后计算得出本期应付账款金额，以及开展后续工作（（顾云飞，刘晓红，2021））。

（二）应付账款管理

1、应付账款管理的概念

应付账款，是指供应商向企业提供物资或应税劳务、服务等，需要企业为此向供应商提供和支付相对应的款项，是供应商允许购买物资或服务的企业在购买成功之后的规定的期限内向供应商支付贷款的一种方式，购货企业需要进行应付账款行为，由此可以明显观察到因此造成资产流出（林泽宇，傅雪柔,2019）。就其本质来讲，是买卖双方在购销活动中的购买物资或服务后取得货款的时间差所发生的一种负债行为。

2、应付账款管理相关理论

应付账款管理主要包括企业财务方面的战略管理、供应商管理、沟通管理、资金管理、台账管理、会计核算等相关理论，公司主要通过致力于应付账款相关理论方面的管理来防范企业的经营风险，提高资金使用效率，为应付账款管理工作奠定良好的相关基础，促进企业的健康发展（卢俊延，赵一铭,2021）。

战略管理理论。在一个公司管理中，战略是一个公司对未来发展方向的计划，是指导公司全局的计划与策略，战略能够左右公司是否可以持续健康发展的重要因素，一个汽车电器公司想要不断持续发展必须有明确的公司战略管理规划（薛宇峰,马思敏,2022）。

通过对海格电气企业战略的分析、制定、控制、执行，可以不断促使企业实现企业的目标，一个明确的战略目标，会为公司的组织、领导、控制等工作进行指导，随着形势发展并为一系列管理工作提供非常良好的基础（孙智慧，周智航,2022）。

供应商管理