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2026年证券发行与承销业务资格试卷及答案解析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共60小题，每小题1分，共60分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题干括号内。）

1.证券发行与承销业务资格的取得，主要是为了规范（）行为，保护投资者合法权益。

A.证券发行B.证券承销C.证券交易D.证券投资

2.我国证券发行制度从核准制向注册制转型，其核心在于（）。

A.发行人信息披露责任的强化B.发行人资质审查标准的提高

C.证监会审批权力的扩大D.发行人盈利能力的硬性要求

3.根据我国《公司法》，公司发行新股，公司章程应当规定（）。

A.发行价格B.发行数量C.发行对象D.募集资金用途

4.下列关于首次公开发行（IPO）估值方法的表述，错误的是（）。

A.市盈率法主要适用于成熟行业的公司估值

B.市净率法主要适用于资产密集型行业的企业估值

C.现金流量折现法适用于成长性较高的科技型企业

D.收入倍数法通常不适用于轻资产公司

5.发行人申请首次公开发行股票，保荐机构应当在申报前对发行人的（）进行尽职调查。

A.财务状况B.法律合规状况C.业务发展状况D.以上所有

6.《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司发行新股，其最近3个会计年度净利润应为正数，且累计净利润扣除优先股股息后，以拟发行前滚存利润弥补后，不存在未弥补亏损。这里的“净利润”是指（）。

A.毛利润B.营业利润C.净利润D.资产利润率

7.上市公司发行可转换公司债券，本次发行后累计债券余额不超过最近一期期末净资产额的（）时，可以不提供担保。

A.20%B.30%C.40%D.50%

8.发行人的内部控制制度应当涵盖（）等方面。

A.财务报告B.会计核算C.业务运营D.以上所有

9.证券发行承销过程中，信息披露的（）原则要求发行人必须真实、准确、完整、及时地披露信息。

A.真实性B.准确性C.完整性D.及时性

10.保荐机构及其保荐代表人为发行人提供保荐服务，不得（）。

A.负责发行人的投资银行业务B.参与发行人的项目决策

C.利用自己的影响力协助发行人进行不正当竞争D.以上都是

11.承销证券，应当依照《中华人民共和国证券法》的规定采用（）方式。

A.代销B.包销C.代销或包销D.以上方式皆可

12.代销证券的，发行人应当保证向投资者交付的证券真实、无误。代销期限届满，发行人应当在规定的期限内将未售出的证券（）。

A.转为包销B.退回承销商C.由承销商持有D.挂失处理

13.证券公司担任证券发行承销业务时，应当指定（）负责管理该项业务。

A.总经理B.董事长C.业务负责人D.监事长

14.承销商在证券发行过程中，应当遵循（）原则。

A.公开B.公平C.公正D.以上都是

15.向不特定合格投资者发行股票或可转换公司债券，发行规模达到一定数额的，应当依法报（）注册。

A.中国证券监督管理委员会B.中国证监会地方派出机构

C.证券交易所D.中国证券业协会

16.发行人申请增发股票，除符合一般规定外，还应当符合（）等条件。

A.最近1期末资产负债率不低于45%B.最近1期末速动比率不低于1

C.最近3个会计年度净利润均为正数D.A和B

17.配股是向（）增发新股。

A.原全体股东B.原社会公众股东C.机构投资者D.战略投资者

18.非公开发行股票，发行对象不超过（）名的，可以采用非公开方式定价。

A.5B.10C.20D.35

19.某上市公司发行可转债，转股价格为每股10元。若公司未来派发现金红利，则转股价格将（）。

A.上升B.下降C.不变D.视情况而定

20.证券公司承销证券，应当依照《中华人民共和国证券法》的规定采用包销或者代销方式。包销期限届满，证券尚未售出的，按照包销协议约定的（）处理。

A.价格B.条件C.方式D.期限

21.发行人的董事、监事和高级管理人员在发行过程中的忠实义务主要体现在（）。

A.遵守法律法规B.保障投资者利益C.履行信息披露义务D.以上都是

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