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2025-2026学年第二学期学校财务预决算执行情况分析报告材料

2025-2026学年第二学期，我校财务工作严格遵循“依法理财、规范管理、统筹兼顾、注重实效”的原则，紧紧围绕学校教育教学中心工作，严格执行财务预算管理制度，合理安排各项资金，强化预算执行监督，确保各项财务工作有序推进、规范运行。为全面总结本学期财务预决算执行情况，查找存在的问题，优化财务管理工作，提升资金使用效益，为后续财务工作提供科学依据，现将本学期学校财务预决算执行情况分析报告如下。

一、本学期财务预决算概况

本学期，我校财务工作严格按照上级教育主管部门及财政部门的要求，结合学校本学期办学规模、教育教学任务、基础设施维护等实际需求，科学编制年度财务预算，明确预算收支范围、标准和用途，确保预算编制科学合理、切实可行。同时，严格按照预算安排，规范资金拨付、使用流程，加强预算执行的动态监控，全力保障预算执行的严肃性和有效性。

（一）预算编制基本情况

本学期财务预算编制以“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”为原则，结合上一学期预算执行情况、本学期学校发展规划及各项工作任务，合理测算各项收支。具体预算情况如下：

1.收入预算：本学期收入预算总额为XX万元，主要包括财政补助收入XX万元（其中生均公用经费XX万元、专项补助资金XX万元）、事业收入XX万元、社会捐赠收入XX万元及其他收入XX万元。收入预算编制严格按照相关政策规定，结合学校实际收入来源，确保预算收入真实、合理、可实现。

2.支出预算：本学期支出预算总额为XX万元，与收入预算保持收支平衡，无赤字预算。支出预算主要分为五大类：一是人员经费支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括教职工工资、津贴补贴、社会保障缴费等；二是公用经费支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括教学业务与管理、设备购置、水电燃气、办公耗材等日常运转支出；三是项目经费支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括校园基础设施维修改造、教学设备更新、信息化建设等专项支出；四是对个人和家庭的补助支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括助学金、奖学金、困难补助等；五是其他支出XX万元，占支出预算总额的XX%，主要包括零星支出、应急支出等。

（二）预算执行总体情况

本学期，我校严格按照预算编制方案，规范资金使用流程，加强预算执行管理，截至本学期末，各项收支预算执行情况总体良好，预算执行率稳步提升。具体执行情况如下：

1.收入预算执行情况：本学期实际收入总额为XX万元，完成预算总额的XX%。其中，财政补助收入实际到账XX万元，完成预算的XX%，主要因专项补助资金按进度拨付，部分资金未在本学期全部到账；事业收入实际收入XX万元，完成预算的XX%，与预算基本持平；社会捐赠收入实际收入XX万元，完成预算的XX%；其他收入实际收入XX万元，完成预算的XX%。

2.支出预算执行情况：本学期实际支出总额为XX万元，完成预算总额的XX%。其中，人员经费支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，严格按照工资发放标准和相关政策执行，无超预算支出；公用经费支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，主要用于教育教学日常运转，支出规范、合理；项目经费支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，部分项目因施工进度、审批流程等原因，未在本学期全部完成支出；对个人和家庭的补助支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，足额发放各项补助资金；其他支出实际发生XX万元，完成预算的XX%，严格控制零星支出，杜绝浪费。

二、财务预决算执行详细分析

（一）收入预算执行分析

本学期收入预算执行率为XX%，整体执行情况良好，但部分收入项目存在执行进度不均衡的问题，具体分析如下：

1.财政补助收入：作为我校主要收入来源，本学期财政补助收入实际到账XX万元，完成预算的XX%。其中，生均公用经费足额到账，完成预算的100%，保障了学校日常教育教学运转的资金需求；专项补助资金实际到账XX万元，完成预算的XX%，未完成预算的主要原因是部分专项项目处于推进阶段，财政部门按项目进度分期拨付资金，剩余资金将在下一阶段逐步到账。

2.事业收入：本学期事业收入主要为学费、住宿费（如涉及）等，实际收入XX万元，完成预算的XX%，与预算基本持平。收入执行情况良好，严格按照物价部门核定的收费标准执行，无乱收费、超标准收费现象，收费流程规范，资金及时足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。

3.社会捐赠收入：本学期实际收到社会捐赠资金XX万元，完成预算的XX%，主要为企业、校友捐赠，用于学校教学设备购置和贫困学生资助，捐赠资金全部按照捐赠人意愿规范使用，专款专用。

4.其他收入：主要包括资产租赁收入、废旧物资处置收入等，实际收入XX万元，完成预算的XX%，因部分资产租赁合同到