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某上市公司内部审计制度

第一章总则

第一条为了规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，

提内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护

投资者合法权益，杈据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部

审计工作的规定》、

《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运

作指引》及其有关规定和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，

制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门工作人员对公

司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经

营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、级管理人

员及全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;

（二）提公司经营的效率和效果;

三（）保障公司各类资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、完整。

第四条公司依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行

业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险,

增强公司信息披露的可靠性。

第五条公司董事会必须对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,

重要的内部控制制度必须经董事会审议通过。公司董事会及其全体成

员必须保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构和人员

第六条公司董事会设立由独立董事任主任委员的审计委员会，建立

内部审计制度。公司设立内部审计部门，对审计委员会负责，向审计

委员会报告工作。内部审计部门对公司内部控制和风险管理的有效性、

财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行

检查监督。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部的领导下，

或者与财务部合署办公。

第七条公司依据自身规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人

员从事内部审计工作。

第八条公司设内部审计部门负责人1名，应当为专职，由审计委员

会提名，董事会任免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职

称、工作经历、与实际控制人的关系等情况，并报深圳证券交易所备

案。

第九条内部审计人员应具备良好的政治素质和业务能力及相应的专

业知识，应忠于职守、客观务实、廉洁效，遵守职业道德和专业标

准，在执业过程中保持应有的职业谨慎。

第十条内部审计人员对在审计过程中获悉的公司重要经营情况及交

易往来等信息数据、应当负有保密义务。除向董事会审计委员会或董

事长、总裁汇报外，不得泄漏。

第十一条公司各门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司，

应当配合内审计门依法履行职责，不得妨碍内审计门的工作。

第三章职责和权限

第十二条审计委员会在指导和监督内审计门工作时，履行以下

主要职责：

（一）监督及评估外审计工作，提议聘请或更换外审计机构；

（二）监督及评估公司的内审计工作；

三（）负责内审计与外审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）监督及评估公司的内控制，审查公司的内控制度，对公司的

内控制度的健全和完善提出意见和建议；

六（）对公司内审计门负责人的考核和变更提出意见和建议；

七（）及时处理法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他相关事

宜。第十三条内审计门履行以下主要职责：

（一）对公司各门、控股子公司及具有重大影响的参股公司的内

控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;

-（）对公司各门、控股子公司及具有重大影响的参股公司的会计

资料和其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的

合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、

业绩