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上市公司财务报销制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国招标投标法》及《上市公司治理准则》等相关法律法规，参照行业财务内控最佳实践，并结合XX集团母公司《企业内部控制基本规范》及公司《内部控制手册》中关于财务风险防控的要求制定。同时，为有效防范财务舞弊、提升资金使用效率、强化合规管理，保障公司资产安全，特制定本制度，以规范财务报销行为，维护公司利益。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖日常业务招待、差旅费用、采购支出、固定资产购置等各类与财务报销相关的经济活动。具体适用范围包括但不限于：

（一）公司本部及各级下属单位因业务开展、公务活动产生的费用报销；

（二）员工因履行岗位职责、执行工作任务所需的差旅、通讯、办公等费用报销；

（三）涉及关联方交易的报销业务需遵循《关联交易管理办法》另行审批；

（四）所有报销行为必须符合国家税收法规及公司财务政策，严禁虚报、冒领、套取费用。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）XX专项管理：指公司针对财务报销领域，通过制度设计、流程管控、风险监测、执行监督等手段，实现费用合规、风险可控、流程高效的管理活动体系；

（二）XX风险：指因报销流程不规范、审批权限越权、业务真实性问题等导致的财务损失、法律诉讼、声誉损害等潜在危害；

（三）