做账实操-现金流管理全实操：预测 管控 风险 预警.docVIP

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做账实操-现金流管理全实操：预测?管控?风险?预警

一、核心铁律（2026企业生存底线）

利润是账面，现金流是性命

现金流管理=预测准+管控严+风险清+预警快

必须保留1–3个月刚性支出作为安全备付金

二、现金流预测：准到周、滚动到天（2026标配）

1.主流模式：13周滚动预测（最实用）

每周更新一次，永远看未来3个月

自动修正偏差，避免“年初编完年底作废”

2.万能公式

期末可用现金=期初现金+本期现金流入-本期现金流出

3.流入预测（按优先级）

销售回款（占比70%+）：按信用期+历史回款率测算

融资流入：贷款、票据贴现、股东借款

其他流入：补贴、利息、资产处置、押金收回

4.流出预测（刚性优先）

刚性必付：工资社保、税款、贷款本息、房租

采购付款：按账期集中支付

费用付款：零基预算、先批后付

投资付款：设备、项目（严控非必要）

5.极简滚动预测表（Excel直接做）

周次｜期初现金｜销售回款｜总流入｜工资税款｜采购｜费用｜总流出｜期末现金｜缺口

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6.预测红线

偏差＞10%必须重新测算

资金缺口提前2周预警

三、现金流全闭环管控（从入到出卡死）

1.流入管控：抓回款（现金流第一来源）

赊销必审批：新客户现款现货

超期应收停单、停发货