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关于试行金融不良债权核销预查证明制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业破产法》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及《XX集团母公司关于金融风险防控管理办法》等相关法律法规、行业准则及集团规定制定，旨在规范公司金融不良债权核销预查工作，强化风险管控，防范操作风险，提升资产处置效率，保障公司稳健经营。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，涵盖金融不良债权形成、预查、核销、处置全流程管理，以及涉及的业务部门、风控部门、财务部门等所有参与主体。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对金融不良债权核销预查工作建立的一整套管理规范、操作流程和风险防控体系，包括预查识别、尽职调查、决策审批、后续跟踪等环节的标准化管理。

（二）“XX风险”指在金融不良债权核销预查过程中可能出现的法律风险、操作风险、信用风险及合规风险等，需通过制度措施进行系统性防范。

（三）“XX合规”指金融不良债权核销预查活动严格遵守国家法律法规、监管要求及公司内部制度，确保决策程序合法、信息真实完整、责任主体明确。

第四条金融不良债权核销预查专项管理遵循以下原则：

（一）全面覆盖原则，确保所有不良债权均纳入预查范围，无遗漏；

（二）责任到人原则，明确各层级、各部门职责权限，确保责任可追溯；

（三）风险导向