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关于公司报销付款制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及国家相关财务管理制度，结合集团母公司关于企业费用管控的指导精神，以及公司为防控资金使用风险、规范报销审批流程的内部管理需求，制定本制度。制度旨在明确公司报销付款活动的管理标准、组织职责及运行机制，确保资金使用的合规性、安全性与效率性，防范舞弊与浪费行为，推动公司治理体系优化。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。所有涉及费用报销、付款申请、预算执行及资金支付的经营管理活动，均须严格遵循本制度规定。具体适用场景包括但不限于：员工因公出差费用报销、办公采购付款、项目执行结算、日常运营支出报销等业务场景。

第三条本制度中下列术语定义如下：

（一）“专项管理”指公司针对报销付款活动制定的一整套管理制度、流程规范及风险防控措施，涵盖政策执行、业务操作、监督考核等全链条管理活动。

（二）“XX风险”指在报销付款环节可能出现的合规风险、财务风险、操作风险及舞弊风险，如审批不严、虚假报销、资金挪用等。

（三）“XX合规”指公司报销付款活动严格符合国家法律法规、财务准则及内部管理制度的要求，确保资金使用的合法性、合理性及规范性。

（四）“XX管控”指通过制度约束、流程优化、技术监控等手段，对报销付款行为进行事前预防、事中监控与事后处置的管理方式。