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项目投资风险管理理论基础综述

目录

TOC\o1-3\h\u421项目投资风险管理理论基础综述 1

36831.1企业投资管理基本内涵 1

305021.2项目投资风险管理 2

1.1企业投资管理基本内涵

企业投资是指企业为获取预期收益，投入人力财力的一种决策行为。结合生产经营情况，其主要有两种类型，第一种类型是直接投资，第二种类型是间接投资；结合投资时间长短，它也有两种类型，第一种类型是长期投资，第二种类型是短期投资。虽然现实生活中长期投资数量较少，但每一次长期投资必然会涉及大量金额，由于所有的投资决策都是不可逆的，因此长期投资往往具有更高的风险，通常企业生产经营优劣情况以及最终可以获得的经济收益也很大程度上依赖长期投资。

相较于长期投资决策，短期投资管理和长期投资管理最大的不同在于短期投资管理风险较小，然而短期投资管理要求在较短周期内进行高效的资金周转，无论是情况的多样性还是形势的复杂性都要高于长期投资。短期投资对于企业的影响主要在于企业的经济利益，在日常生活中，大部分情况下企业面对的都是短期投资，因此，对于企业财务管理系统而言，短期投资是核心内容之一。然而，无论是企业长期投资管理还是短期投资管理，在具体的投资管理过程中都需要遵循一系列原则，具体阐述如下ADDINNE.Ref.{0530FC38-25D4-4B3A-B089-7C30CB1E8BEE}[32]。

（1）效益性原则。企业存在的目的是实现利润最大化，效益性原则是企业投资的根本原则，企业所有投资行为最终都是为了获得更多的生产资料或者是让企业获得更高的收益。为了达到这个目的企业必须要进行投资管理，不然很有可能产生失误决策，最终导致因投资失误而造成企业资源浪费以及利益损失。

（2）整体性原则。企业经营会受到相关政策法规的影响，国家政策大于地区法规，地区法规大于企业制度，这是从属关系，因此企业的具体行为必须要紧跟国家以及地区的宏观调控政策，针对性对企业自身的政策以及经济结构进行有效调整，同时还需保证企业符合综合平衡的要求，这种方法不但可以为企业经济效益带来保障，另外一方面也有利于社会经济发展，企业在这个过程中将会建立良好的责任感ADDINNE.Ref.{3D626F5A-4B86-4DD3-A49A-0825CC996174}[33]。

（3）协调性原则。按照投资时间的不同来进行分类，企业投资主要分为两种类型，一种是长期投资，还有一种是短期投资。但从企业可持续发展的角度来看，二者之间必须相互协调、相互联系和相互补充，长期投资与短期投资匹配，投资比例要均衡适宜，既要将企业资金周转效率最大化，又要考虑到企业的长期战略发展规划，共同发挥投资效益，以期通过投资实现企业价值的最大化。

（4）可行性原则。可行的投资才能实现盈利，所以企业必须要做出正确的投资决策，正确的投资决策来自于投资之前的大量调查工作，首先需要对投资的项目进行全面信息收集，然后基于收集到的信息采用科学的方法和有效的工具进行分析，完成投资的预期风险和整体经济效益评估，尽可能做到投资计划的科学性与合理性，将投资风险降至最低水平。

（5）责任性原则。从浅层意义上理解，企业的投资活动只属于企业经营的经济活动之一。然而，企业在进行投资以后必然要面对相应的投资风险，所以投资者除了要看到投资可以带来的收益外，还应该了解投资者需要承担的责任。尤其是考虑到我国实际国情，企业投资不仅要对企业经营者和投资者负有责任，而且要承担一定的民生发展和社会责任，这是投资主体必须要明确的基本要求ADDINNE.Ref.{9A8689D8-F13B-4E54-9AB7-B1D5CCB93816}[34]。

1.2项目投资风险管理

在现实生活中，风险随处可见，其一般会影响预期目标的达成，或是造成一定的人员经济损失。聚焦于项目投资领域，投资风险可以理解为对未来投资收益的不确定性，是风险现象在项目投资过程中的表现，通常呈现为实际收益与预期收益的偏离和本金损失两种形式。大多存在可补偿性差、可预测性差和风险潜伏期长等特点。在企业实际经营投资过程中，管理者为有效规避投资风险，实现风险控制与转移，除了综合利用各种投资手段分散投资外，还需遵循以下原则。

（1）保证投资方向正确。为达到这个要求，企业必须在投资过程中，了解资金流动特点，企业所有投资活动都应该遵循相应的资金流动特点。资金的流动特点主要包含4个方面：第一，资金流动向着利润更高的方向进行；第二，资金流动向着市场需求更大的方向流动，无论是市场对于产品的需求还是市场对于人力资源的需求都是如此；第三，资金会随着银行的利率高低而出现流向变化，当利润率超过利息率时资金会向产业流动，当利息率超过利润率时资金将会向银行流动；第四，资金会更多的流