小规模纳税 填报样板.pdfVIP

7月季度申报小规模纳税一填报样板

通过以下实例讲解填报路径

现行最新的小规模纳税人增值税税政策是：按月申报不超过10万，按季申报

不超过30万均（扣除掉不动产销售收入），可以征增值税！月报季报可以自

行选择确定，但是一年内不能再更改。

填报路径

情况1:只开具增值税普通发票

（1）只开具普票，且不含税销售额符合小微企业征增值税优惠政策的（按

月申报不超过10万，按季申报不超过30万）

将不含税销售额填入第10栏或第11栏（申报时第10、11栏只有1栏为可填写

状态），而且不能填第1栏，因为你填了第1栏最后必定会产生税款！

提醒！第10栏和第11栏的区别在于，第10栏是企业填的，第11栏是个休工

商户和其他个人填的，这里还是有不少人容易搞混喽！

【例1】

A有限公司（小规模纳税人）一季度销售货物不含税收入50000元，通过开票

软件开具增值税普通发票，不超过30万符合小微企业