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2026年医院预算执行情况分析报告

第一章总体运行画像

1.1预算盘子与执行节奏

2026年全院年初预算批复27.84亿元，其中财政拨款8.92亿元、事业收入17.65亿元、科研及横向课题1.27亿元。截至12月31日，账面实际支出26.37亿元，执行率94.7%，较2025年提升2.3个百分点；结余1.47亿元，全部为科研课题待结题经费，财政与自有资金实现“零结转”，首次达到市卫健委“当年钱、当年毕”考核红线。

1.2现金流曲线异常点

一季度受DRG付费改革扩面影响，应收医保款回笼周期由45天拉长至68天，3月出现-2.1亿元经营性现金缺口；财务科启动“银医快贷”额度3亿元，利率2.85%，较基准下浮15%，4月中旬后现金流回正，全年财务费用仅支出0.19亿元，同比下降38%。

1.3业务联动效应

门急诊量228.6万人次、出院11.4万人次、住院手术4.1万台，分别较预算目标值高出4.8%、3.2%、5.7%；由此带来的边际贡献（扣除变动成本）为1.76亿元，直接覆盖固定成本增幅的62%，证明“增量—降本—提效”闭环初步跑通。

第二章财政拨款执行剖面

2.1八类项目完成度

基本建设3.6亿元、设备购置2.1亿元、公共卫生1.4亿元、人才培养0.38亿元、信息化0.62亿元、重点学科0.55亿元、离退休人员0.21亿元、突发公卫应急0.06亿元，执行率依次为96.1%