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出纳习题现金试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单选题（每小题2分，共20分）

1.根据《现金管理暂行条例》，下列业务中，可以使用现金支付的是（）。

A.向某建筑公司支付工程款50000元

B.职工王五的工资3000元

C.向税务机关缴纳增值税10000元

D.支付广告公司宣传费8000元

2.企业库存现金限额的核定机构是（）。

A.财政部门

B.开户银行

C.税务机关

D.审计部门

3.出纳人员每日工作结束时应进行的工作是（）。

A.编制银行存款余额调节表

B.登记银行存款日记账

C.核对现金日记账余额与库存现金实存数

D.审核原始凭证

4.现金日记账的登记依据是（）。

A.银行存款付款凭证

B.现金收款凭证和现金付款凭证

C.转账凭证

D.科目汇总表

5.下列关于“坐支”现金的说法，正确的是（）。

A.企业可以随意坐支现金

B.因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准

C.坐支现金的金额不得超过企业月度现金收入的10%

D.坐支