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财务收支管理制度

为规范公司财务收支行为，强化资金管控，防范财务风险，保障公司资产安全与效益提升，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《现金管理暂行条例》《会计档案管理办法》及公司实际运营需求，制定本制度。

一、收入管理

（一）收入范围界定

公司所有收入均需纳入统一财务核算体系，不得截留、隐匿，具体包括：1.主营业务收入：涵盖商品销售收入、劳务服务收入、技术转让收入等与核心经营业务相关的收入；2.其他业务收入：包括材料销售、固定资产出租、无形资产使用权转让、水电费代收代付差额收入等；3.营业外收入：涵盖政府补助、捐赠收入、违约赔偿收入、资产盘盈收入等。严禁任何部门或个人以私设“账外账”“小金库”、公款私存等方式截留、挪用、私分公司收入。

（二）收款流程管控

1.主营业务收款：销售部门需依据已生效的业务合同，在约定收款节点前3个工作日发起《收款申请单》，注明合同编号、应收金额、收款方式、付款方信息，经部门负责人审核后提交财务部门。财务部门核实合同条款、业务完成证明（如发货单、验收单、服务确认单）后，开具对应票据（增值税专用发票/普通发票），通过对公银行账户收取款项，严禁通过个人账户收取对公业务款项。

2.其他业务与营业外收款：其他业务收款由对应责任部门提交《收款依据证明》（如出租合同、材料销售清单），营业外收款需提交相关审批文件（如政府补助通知书、赔偿协议、资产盘盈审批单），