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2026年预算管理制度

第一条为加强公司预算管理，优化资源配置，提升经营效益，保障公司2026年度及中长期战略目标实现，根据国家《企业财务通则》《中华人民共和国会计法》及公司内部管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司；控股子公司参照本制度执行，其预算方案需提交公司预算管理委员会备案。

第三条预算管理遵循以下原则：

（一）战略导向原则：所有预算编制与执行必须服务于公司年度经营目标及中长期战略规划，确保资源向核心业务、高盈利板块倾斜；

（二）全员参与原则：预算编制覆盖所有部门及业务环节，鼓励各岗位员工参与预算编制与执行反馈，确保预算贴合实际；

（三）权责对等原则：预算执行责任与部门及个人绩效考核直接挂钩，明确预算编制、执行、考核各环节的权责主体；

（四）刚性与弹性结合原则：年度预算指标具有刚性约束，无合理理由不得突破；同时针对市场突发情况预留10%以内的专项预算调剂空间，保障业务灵活性。

第四条公司建立“三级预算管理架构”，明确各层级职责：

（一）预算管理委员会：为公司预算管理最高决策机构，主任由总经理担任，成员包括分管副总经理、财务总监、各部门负责人、核心业务板块负责人。主要职责：

1.审议并批准公司年度预算方案、季度滚动预算及预算调整方案；

2.制定预算考核指标及奖惩标准，审批预算执行考核结果；

3.协调解决预算编制、执行过程中跨部门