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财务收支管理规范

1.总则

1.1目的

为加强公司财务收支管理，规范资金运作流程，防范财务风险，保障公司资产安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《现金管理暂行条例》及公司相关规章制度，制定本规范。

1.2适用范围

本规范适用于公司总部各部门、下属分公司、全资子公司及控股子公司，公司对外合作的外协单位、劳务派遣机构涉及与公司资金往来的，也需参照本规范执行。

1.3基本原则

（1）合法性原则：所有收支活动必须符合国家法律法规、财税政策及公司规章制度，严禁违规操作。

（2）权责对等原则：收支活动实行“谁经办、谁负责，谁审批、谁担责”的责任机制，明确各环节岗位责任。

（3）精细化原则：对收支业务实行分类管理，细化流程标准，确保每一笔资金的流向清晰、可追溯。

（4）效益性原则：合理规划资金收支，优化资金配置，提高资金使用效率，降低运营成本。

（5）预算管控原则：所有收支活动必须以经审批的预算为基础，无预算或超预算的支出原则上不予列支。

2.收入管理

2.1主营业务收入管理

2.1.1收入范围：包括公司销售商品、提供劳务等日常经营活动中产生的核心收入，涵盖产品销售收入、技术服务收入、项目实施收入等。

2.1.2收款管理：

（1）收款方式：原则上仅接受对公银行转账、银行承兑汇票、商业承兑汇票（需经财务总监审批），严禁经办人员以个人名义收取款项或私存