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销售回款催收管理规定

第一章总则

1.1立法依据

本规定以《中华人民共和国民法典》合同编、物权编、人格权编，《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《保障中小企业款项支付条例》《商业银行保理业务管理暂行办法》以及最高人民法院《关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》为直接上位法依据，同时衔接公司《应收账款管理制度》《客户信用管理制度》《合同评审制度》《财务共享中心操作手册》。

1.2适用范围

凡由公司（含境内全资、控股、参股子公司及分支机构）对外签署销售合同、形成应收账款且账龄≥1天的业务，均强制适用本规定；对集团内部关联交易形成的应收款，除集团资金部另有批复外，同样适用。

1.3管理目标

（1）DSO（应收账款周转天数）≤45天；

（2）逾期率（逾期金额/应收账款余额）≤3%；

（3）坏账率（年度核销金额/年度销售收入）≤0.8%；

（4）回款现金流入预算准确率≥95%。

1.4职责矩阵

销售部：客户主数据维护、发货签收、对账、第一催收责任人；

信用管理部：授信审批、额度动态调整、风险预警；

法务合规部：合同条款审查、律师函、诉讼、仲裁、资产保全；

财务部：账务核算、发票管理、收款确认、坏账计提、保理及保险融资；

资金部：现金流预测、银行渠道、贴现、福费廷、商票质押融资；

共享服务中心：系统操作、邮件群发、短信平台、语音外呼、机器人流程自动化（RPA）；

审计监