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行政事业单位现金管理制度和流程

为规范行政事业单位现金管理，加强财务监督，保障资金安全完整，根据《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》《现金管理暂行条例》等法律法规，结合单位实际，制定本制度。本制度适用于单位内部所有现金收支及保管业务，涵盖基本账户、专用账户及其他经批准设立的银行账户所涉及的现金管理活动。

一、现金管理基本原则

（一）合法合规原则。现金收支必须严格遵守国家法律法规及单位内部财务制度，禁止超范围、超限额使用现金，禁止任何形式的违规操作。

（二）收支分离原则。现金收款与付款业务由不同岗位人员负责，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用