记账实操-民办养老院全盘账务处理分录.doc

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记账实操-民办养老院全盘账务处理分录

第一部分养老院货币资金与基础往来业务（28条）

一、货币资金日常核算（12条）

1.场景：养老院股东投入注册资本，资金对公账户到账

分录：借：银行存款—基本户3000000贷：实收资本—XX股东3000000

备注：附银行回单、公司章程，超出认缴部分计入资本公积，非营利机构计入非限定性净资产

2.场景：从银行提取前台、收费处日常备用金（零星退费、采购找零）

分录：借：库存现金—前台备用金15000库存现金—采购备用金10000贷：银行存款—基本户25000

备注：养老院备用金限额管控