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2026年国企出纳考试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业出纳人员在处理现金时，应遵循的原则是：

A.先记账后收款

B.收付款当面点清

C.个人账户与单位账户混用

D.不需要核对票据

答案：B

2.在企业中，出纳人员不得兼任的工作是：

A.现金日记账的登记

B.银行存款日记账的登记

C.费用报销的审核

D.票据的保管

答案：C

3.企业出纳人员每月末进行银行存款余额调节时，发现企业账面余额与银行对账单余额不一致，首先应：

A.直接调整企业账面余额

B.调整银行对账单余额

C.查找差异原因

D.报告上级领导

答案：C

4.企业出纳人员在办理现金支付业务时，应核对：

A.支付申请单和收款人信息

B.支付申请单和银行对账单

C.银行对账单和收款人信息

D.支付申请单和现金日记账

答案：A

5.企业出纳人员在办理转账支付业务时，应确保：

A.支付申请单和银行回单一致

B.支付申请单和现金日记账一致

C.银行对账单和现金日记账一致

D.支付申请单和银行对账单一致

答案：A

6.企业出纳人员在办理费用报销业务时，应审核：

A.报销单据的合规性和真实性

B.报销单据的金额和支付方式

C.报销单据的审批流程

D.报销单据的银行对账单

答案：A

7.企业出纳人员在办理票据业务时，应确保：

A.票据的完整性和真