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国有企业内部审计制度

第一章总则

第一条为规范公司的内部审计工作，建立有效的内部控制及监督价体系,

根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和中国内部

审计协会发布《中国内部审计准则》等法律、法规和专业规范、准则，结合公司

的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称的内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活，它通

过运用系统、规范的方法，审查和价组织的业务活动、内部控制和风险管理的

适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

第二章内部审计机构设置、职责、权限和内部审计人员应具备的条件

第三条内部审计机构设置：

（一）公司设审计部作为内部审计机构，配备内部审计人员。在实施本制度

时，该机构受公司党委、董事会审计委员会领导并向其报告工作，同时接受上级

审计部门的业务指导和监督；

（二）内部审计机构结合中国证监会对上市公司的要求及公司的具体情况有

效开展内部审计工作，强化组织内部监督和风险控制。

第四