记账实操-健身房账务处理.pptxVIP

会计实操文库;会计实操文库

借：库存商品——健身用品（护具类/清洁类）周转材料——低值易耗品（瑜伽垫/毛巾）应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款——XX供应商

3.贩入辅助设备（前台系统、体测仪、监控设备）借：固定资产——辅助设备（系统类/检测类/监控类）

应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款

4.资产折旧与摊销（健身器械5-8年，辅助设备3-5年）借：主营业务成本——器械折旧

销售费用——设备折旧贷：累计折旧——健身器械/辅助设备;会计实操文库

应付职工薪酬——提成

2.健身场地与设施成本（租金、水电、空调、暖气）借：主营业务成本——场地租金

主营业务成本——水电暖费

应交税费——应交增值税（进项税额）（租赁9%）贷：银行存款/应付账款——XX物业

3.耗材领用与维护成本（毛巾洗涤、器械润滑油、清洁用品）

借：主营业务成本——耗材费主营业务成本——器械维护费应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：周转材料——低值易耗品库存商品——健身用品银行存款（外部维护费）

（2）间接费用与成本结转

1.支付会员系统服务费、软件使用费借：销售费用——系统服务费

应交税费——应交增值税（进项税额）（6%税率）贷：银行存款/应付账款——XX科技公司

2.支付营销推广费（线上广告、地推活动、会员礼品