原创力文档2026年公司年度人力资源成本分析报告
第一章成本总量与结构画像
1.1总量速览
2026财年公司发生的人力资源直接成本3.87亿元，同比2025财年净增0.42亿元，增幅12.2%，低于同期营业收入增幅3.1个百分点，人力成本营收占比由14.8%降至13.9%，首次出现“收入跑赢成本”的拐点。
1.2结构拆解
（1）现金报酬：2.73亿元，占比70.5%，其中固定薪酬1.96亿元、短期激励0.51亿元、专项奖励0.26亿元；
（2）法定福利：0.49亿元，占比12.7%，含五险一金单位部分及残保金；
（3）公司补充福利：0.31亿元
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