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会计师事务所审计工作制度

第一章总则

第一条为加强公司内部审计工作管理，提升审计工作质量，防范和化解审计风险，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位、全体员工，涉及公司内部审计业务的各个环节。

第三条本制度中，以下术语定义如下：

1.会计师事务所：指具有独立法人资格，从事审计、验资、咨询、税务筹划等业务的专门机构。

2.审计项目：指审计人员按照审计准则对特定会计信息进行审查的活动。

3.审计风险：指因审计人员、被审计单位或审计程序等原因，导致审计意见与实际情况不符的风险。

4.审计质量：指审计工作的准确性、合规性和及时性。

第四条本制度遵循以下原则：

1.全面覆盖：确保审计工作覆盖公司所有业务领域。

2.责任到人：明确审计人员职责，落实审计责任。

3.风险导向：重点关注审计过程中的风险环节，及时采取措施防范和化解风险。

4.持续改进：根据审计工作实际情况，不断优化审计程序和方法。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为审计工作第一责任人，分管领导为直接责任人。

第六条设立审计工作领导小组，负责统筹协调、决策审批、监督评价审计工作。

第七条划分三类主体职责：

1.牵头部门：负责审计管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等。