建筑施工专户管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

一、总则

第一条为加强建筑施工专户管理，规范建筑施工企业资金使用，保障建筑工程质量和安全，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合我国实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于在我国境内从事建筑施工活动的企业，包括施工总承包企业、专业承包企业和劳务分包企业。

第三条建筑施工专户管理应遵循以下原则：

（一）合法合规原则：建筑施工专户管理必须符合国家法律法规和行业规范。

（二）真实性原则：建筑施工专户管理应真实反映企业资金使用情况。

（三）安全性原则：建筑施工专户管理应确保企业资金安全。

（四）效益性原则：建筑施工专户管理应提高企业资金使用效益。

二、专户设立与管理

第四条建筑施工企业应设立专户，用于存放建筑工程合同款、工程预付款、工程进度款、工程结算款等。

第五条专户设立程序：

（一）建筑施工企业向开户银行提交以下材料：

1.企业营业执照副本；

2.企业税务登记证副本；

3.企业开户许可证；

4.建筑工程合同；

5.银行要求的其他材料。

（二）开户银行审核企业提交的材料，符合要求的，为企业开设专户。

第六条专户管理：

（一）建筑施工企业应指定专人负责专户管理，确保专户资金安全。

（二）专户资金使用应严格按照建筑工程合同约定执行，不得挪用、侵占。

（三）专户资金收支应实行日清月结，确保资金使用透明。

（四）专户资金使用情况应定