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证券公司合规与内部控制手册（执行版）

第1章总则

1.1本手册适用范围

本手册适用于中国证券业协会认证的证券公司，包括证券公司总部、子公司、分支机构及合规部门等所有组织架构层级。手册涵盖证券公司日常经营活动、合规管理、内部控制、风险管理、审计监督、信息披露等全部业务领域。

本手册适用于所有涉及证券业务的人员，包括但不限于业务人员、合规管理人员、内审人员、高管及董事会成员。本手册适用于证券公司所有业务流程，包括但不限于证券交易、资产管理、融资融券、债券交易、衍生品交易、投资顾问等。本手册适用于证券公司所有合规管理活动，包括但不限于合规培训、合规检查、合规报告、合规整改等。

本手册适用于证券公司所有内部控制活动，包括但不限于内部控制制度建设、内控流程设计、内控执行、内控评价等。本手册适用于证券公司所有风险识别、评估、控制、监测与报告流程，确保风险在可控范围内运行。本手册适用于证券公司所有合规与内部控制的实施与监督，确保公司合规经营、稳健发展。

1.2合规与内部控制的定义与原则

合规是指证券公司及其从业人员遵守国家法律法规、行业监管规定、公司章程、内部管理制度以及相关监管要求的行为。内部控制是指证券公司为实现经营目标，通过制度安排、组织结构、人员职责、流程控制、信息技术等手段，确保公司资产安全、经营合规、信息真实、风险可控的管理过程。

合规与内部控制的