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工程审计整改制度

为规范工程建设项目审计发现问题的整改工作，强化审计监督效能，提升项目管理水平，防范化解工程建设领域风险，根据《中华人民共和国审计法》《建设工程项目管理规范》（GB/T50326-2017）及企业内部管理制度，结合公司实际，制定本制度。本制度适用于公司及所属全资、控股子公司投资建设的各类工程建设项目（含新建、扩建、改建、技术改造等），涵盖项目前期、施工、竣工结算及后评价等全生命周期阶段的审计发现问题整改工作。

一、基本原则

（一）问题导向，精准整改。以审计报告认定的问题为核心，结合问题性质、影响程度及责任主体，制定针对性整改措施，避免“一刀切”式整改。

（二）责任到人，闭环管理。明确整改责任部门、责任人及分管领导，建立“问题认定-整改实施-验收销号-总结提升”的全流程闭环管理机制，确保整改可追溯、可考核。

（三）标本兼治，长效提升。既要解决具体问题，又要剖析问题根源，完善制度流程，从源头上防范同类问题重复发生。

（四）协同联动，高效推进。审计部门、整改责任部门、财务、工程管理、法律等相关部门需加强信息共享与协作，形成整改合力。

二、组织架构与职责

（一）审计整改领导小组

由公司主要负责人任组长，分管审计、工程的副总经理任副组长，成员包括审计部、工程管理部、财务部、法律合规部等部门负责人。主要职责：

1.统筹协调重大审计问题整改工作，审