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2025年风险管理框架与内部控制手册

第1章总则

1.1目的与适用范围

本章旨在明确2025年风险管理框架与内部控制手册的制定依据、适用范围及实施原则，确保组织在面对复杂多变的外部环境时，能够有效识别、评估、应对和控制各类风险，保障组织的稳健运行与可持续发展。本手册适用于公司及其下属各分支机构、子公司、项目部等所有单位，适用于公司全体员工及管理层。

本手册的制定依据包括《企业风险管理基本框架》（ERM）及《内部控制基本规范》（COSO-ERM），同时结合公司实际业务特点与风险状况，确保内容的适用性与可操作性。本手册适用于公司所有业务活动、财务活动、运营活动及合规活动，涵盖战略规划、执行、监控与反馈等全过程。本手册的实施需与公司年度风险管理计划、内部控制审计计划及合规管理计划相结合，确保各项措施的协同推进。

本手册的适用范围包括但不限于：财务报告、资产保全、信息安全管理、合规运营、业务连续性管理、关联交易控制等。本手册的实施需遵循“风险导向、全面覆盖、动态更新、持续改进”的原则，确保风险管理与内部控制体系的灵活性与适应性。本手册的实施需由公司高层领导牵头，各部门协同配合，确保各层级人员理解并执行相关制度要求。

1.2风险管理与内部控制的定义与原则

风险管理是指组织为实现其战略目标，识别、评估、应对和监控可能影响其目标实现的风险，以确保组织的稳健运行与持续