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2026年IPO法务顾问面试题及解析

一、法律基础知识（共5题，每题8分，总分40分）

1.题目：简述《证券法》中关于IPO持续合规审核的核心要求，并结合2024年新修订的《证券法》重点说明对中介机构责任有何变化？

2.题目：在IPO过程中，保荐机构与律师事务所如何通过“穿透式监管”核查发行人股权结构？请列举至少三种核查方法并说明其法律依据。

3.题目：根据《公司法》与《上市公司治理准则》，说明发行人董监高在IPO过程中需披露哪些关键承诺，并分析违约的法律后果。

4.题目：解释“保代责任”的核心内容，结合近年典型案例说明保荐代表人因尽职调查疏忽可能承担哪些法律责任？

5.题目：比较美国萨班斯法案与我国《证券法》在IPO财务造假追责机制上的异同，并指出中国特色监管下的重点关注领域。

答案及解析

1.解析：

-核心要求：持续合规审核聚焦于发行人信息披露真实性、内部控制有效性及中介机构履职规范性，需贯穿上市前至持续督导全流程。

-2024年《证券法》变化：

-中介机构“连带责任”强化：修订版明确“因过失导致重大违法的，发行人可追究中介机构连带赔偿责任”（第88条），较旧版更细化责任划分。

-穿透核查常态化：新增“通过工商、税务、司法等多维度核查发行人实际控制人及关联方”（第26条），要求中介机构需提供“尽职调查工作底稿”