2、内控鉴证报告正文（修订）.docVIP

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内部控制鉴证报告

众环专字（20XX）号

ABC有限公司董事会：

我们接受委托，鉴证了ABC股份有限公司（以下简称“ABC公司”）管理层对202X年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。【ABC公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时对202X年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。】或者【按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是ABC公司管理层的责任。】如果被审计单位的内部控制能够按照《企业内部控制基本规范》及相关规定设计和执行，则可使用该段文字。我们的责任是对ABC公司截至202X年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

如果被审计单位的内部控制能够按照《企业内部控制基本规范》及相关规定设计和执行，则可使用该段文字。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我