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上市公司财务风险管理制度

第一条目的

为建立健全上市公司财务风险管理体系，规范财务风险识别、评估、应对及监控流程，有效防范和化解因宏观经济波动、市场环境变化、内部管理缺陷等因素引发的财务风险，保障公司资产安全完整、财务信息真实可靠、经营活动稳健可持续，切实维护股东、债权人及其他利益相关方合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律法规，结合公司实际经营特点与管理需求，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“下属公司”）的所有财务活动，包括但不限于资金管理、投融资决策、预算管理、债务偿付、应收账款管理、成本控制及财务报告编制等环节的风险管控。下属公司应参照本制度制定或修订自身财务风险管理制度，并报公司财务中心备案。

第三条管理原则

（一）全面覆盖原则：财务风险管理贯穿公司及下属公司经营活动全流程，涵盖所有业务板块、部门及岗位，确保不存在管理盲区；

（二）预防为主原则：以风险识别与评估为基础，通过完善内控制度、优化业务流程，提前采取措施降低风险发生概率，减少风险损失；

（三）动态调整原则：根据宏观经济环境、行业政策变化、公司战略调整及经营指标波动，及时更新风险评估标准与应对策略，保持风险管理的适应性；

（四）责任明确原则：建立“董事会-管理层-执行部门”三级责任体系，明确各层级