行政事业单位内部控制评价流程王慧玲36课件讲解.pptx

行政事业单位内部控制评价流程主讲教师：王慧玲

01-评价准备阶段02-评价实施阶段03-评价及整改阶段

Part-01评价准备阶段

一、评价准备阶段内部审计部门根据单位实际情况及外部监管要求，编制评价工作方案，包括评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等，经单位负责人审核，单位领导班子集体审议批准。制定评价工作方案

一、评价准备阶段根据批准的评价方案，挑选具备专业胜任能力、独立性和职业道德素质的评价人员，组成评价工作小组，涵盖内审部门、注册会计师、管理层、政府专员等，必要时聘请外部专业机构参与。组成评价工作小组

Part-02评价实施阶段

二、评价实施阶段各职能部门自评各职能部门对本